Акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного»

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2018 р.

Примітки: Форма № 1 “Баланс” (Звіт про фінансовий стан). Облікова політика у акціонерному товаристві “Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С.Бережного” регламентується законодавством України та наказом по Товариству "Про облікову політику інституту” від 11.01.2016 р. № 1. Протягом року зберігається незмінність облікової політики. Щодо усіх груп та видів основних засобів Товариство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації. Оцінку справедливої вартості основних засобів на дату переходу на МСФЗ Товариство не здійснювало, оскільки вартість проведення такої переоцінки суттєво перевищує вигоди користувача. Для нарахування амортизації Товариство застосовує норми та методи нарахування амортизації основних засобів, що дозволяє податкове законодавство України. Тобто амортизація основних засобів нараховується на підставі ставок, визначених в ст. 145 ПКУ. Первісна вартість власних основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів на кінець року складає 13610 тис. грн., нарахований знос складає 11460 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2018 року становить 2150 тис. грн., яка відображена у балансі на 31.12.2018 р. по рядку 1010. Крім того, Товариство має інвестиційну нерухомість. Станом на 31.12.2018 р. первісна вартість складає 673 тис. грн., знос 414 тис грн., залишкова вартість складає 259 тис. грн., яка відображена у балансі на 31.12.2018 р. по рядку 1015. Згідно до наказу № 47 від 16.10.2018 року на Товаристві відповідно до статті 10 Закону України „Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні” від 16.07.99 р. № 996-XIV, Положенням про інвентаризацію активів та зобов’язань, затвердженого наказом Мінфіну України від 02.09.2014 р. № 879 та Порядком надання фінансової звітності, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 р. № 419 була проведена інвентаризація активів і зобов’язань станом на 01 грудня 2018 року. За результатами інвентаризації не було виявлено ні нестач ні перевищення, не виявлено активів та зобов’язань які не відповідають критеріям визнання, інвентаризація у повному обсязі не виявила порушень. У 2018 році було списано 13 найменувань основних засобів, які мали нульову залишкову вартість. Усі списані основні засоби були морально і фізично зношені. У Товариства є в наявності нематеріальні активи первісною вартістю 139 тис. грн., амортизація (знос) яких складає 125 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2018 року становить 14 тис. грн., що відображено в балансі в рядку 1000. Нарахування зносу нематеріальних активів здійснюється прямолінійним способом. відповідно до вимог П(С)БУ 8 та МСБО 38. Ліквідаційна вартість встановлена 0,00 грн. Обмеження права власності Товариства на нематеріальні активи відсутні. Станом на 31.12.2018 р. витрати Товариства по незавершеним капітальним інвестиціям складають 50 тис. грн., що на 22 тис. грн. більше, ніж станом на 31.12.2017 року. Довгострокова дебіторська заборгованість відсутня. Визнання та первісна оцінка запасів відповідає положенням прийнятої в Товаристві облікової політики і ведеться за середньозваженою собівартості. Сума транспортно-заготівельних витрат узагальнюється на субрахунку 289 ТЗР з щомісячним розподілом між субрахунками запасів на початок місяця, що передує. Виробничі запаси на 31.12.2018 року складають 3530 тис. грн., що на 440 тис. грн. більше, ніж станом на 31.12.2017 року. Запаси у незавершеному виробництві обліковуються, що відповідає вимогам рекомендацій з формування собівартості науково – дослідних робіт . Розшифровка за видами запасів: - сировина і матеріали – 1776 тис. грн.; - паливо –30 тис. грн.; - тара і тарні матеріали – 21 тис. грн.; - запасні частини – 112 тис. грн.; - малоцінні та швидкозношувані предмети – 232 тис. грн.; - незавершене виробництво – 1243 тис. грн.; - готова продукція – 1 тис. грн.; - ТЗР – 115 тис. грн. ВСЬОГО – 3530 тис. грн. Оцінка вибуття запасів здійснюється за методом середньозваженої собівартості для всіх видів запасів. Метод оцінки вибуття запасів протягом звітного періоду не змінювався і відповідає вимогам МСБО 2 “Запаси”. Запаси, щодо яких необхідно здійснювати переоцінку справедливої вартості, відсутні. Протягом 2018 року дооцінка та уцінка запасів не здійснювались. Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2018 р. складає 2 770 тис. грн., збільшилась на 200 тис. грн. у порівнянні із значенням на 31.12.2017 року. Перелік основних дебіторів, тис. грн. Назва контрагента|Сума заборгованості станом на 31.12.2018р.|Сума заборгованості станом на 31.12.2017р. ТОВ ЛДТ Столиця|217,3|- ТОВ ВКФ Півд-схід. проект ЛТД|-|91,0 ТОВ “НДІ профмедицини”|68,9|94,2 АК Харківобленерго|320,6|391,6 ТОВ “Харківгаззбут”|186,5|17,4 ТОВ “Мотордеталь-Конотоп”|113,7|102,0 АТ “Мотор Січ”| 218,2|- ПАТ “АрселорМітал”|85,1|- у т.ч. заборгованість пов’язаних осіб|0,0|0,0 Прострочена дебіторська заборгованість відсутня. Всі суми дебіторської заборгованості рівномірно сплачуються у процесі господарської діяльності у встановлені договорами строки. Резерв сумнівних боргів не створений. Грошові кошти за станом на 31.12.2018 р. зберігаються на банківських рахунках.. Облік грошових коштів і розрахунків здійснюється згідно "Положення про ведення касових операцій у національній валюті", затвердженого постановою Правління НБУ від 29.12.2017 р. № 148. Грошові кошти у банках Товариства в національній валюті станом на 31.12.2018 р. становлять всього 953,0 тис. грн., а саме в національній валюті - 952,3 тис. грн., в іноземній валюті – еквівалент 0,7 тис. грн. Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами у 2018 році відсутні. Довгострокові фінансові зобов'язання на 31.12.2018 р. відсутні. Довгострокова кредиторська заборгованість відсутня. Відстрочені податкові зобов'язання відсутні. Забезпечення наступних витрат і платежів складають 1333 тис. грн. : - нарахований резерв відпускних – 1032,4 тис. грн. - нарахований резерв на вислугу років – 300,6 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість за товари (роботи, послуги) складає 2 400 тис. грн., зменшилась на 309 тис. грн. в порівнянні зі станом на 31.12.2017 року. Прострочена кредиторська заборгованість відсутня. Із загальної суми кредиторської заборгованості станом на 31.12.2018 р. одержані аванси складають 1 457 тис. грн., крім того: - розрахунки за товари, роботи, послуги— 299 тис. грн.; - розрахунки з бюджетом — 181 тис. грн.; - розрахунки зі страхування — 83 тис. грн.; - розрахунки з оплати праці — 346 тис. грн. - інші поточні зобов’язання – 34 тис. грн. Заборгованість по виплаті заробітної плати є поточною і складає 346 тис. грн. Заборгованість за єдиним соціальним внеском складає 83 тис. грн. та заборгованість в бюджет складає 181 тис. грн. та є поточною. Короткострокові кредити банків на 31.12.2018 р. відсутні. Зобов'язання за поточними податковими платежами в бюджет станом на 31.12.2018 р. становлять 181 тис. грн., в тому числі по розрахункам: - податок на нерухомість – 21,4 тис. грн. - податок на доходи фізичних осіб — 70,2 тис. грн., - податок на землю — 75 тис. грн. - військовий збір – 5,8 тис. грн. - екологічний податок – 8,6 тис. грн. В цілому валюта балансу Товариства на кінець 2018 року зменшилась на 1001 тис. грн.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.