Акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного»

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2017 р.

Примітки: Форма № 1 “Баланс” (Звіт про фінансовий стан). Облікова політика у ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ “УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ ВОГНЕТРИВІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” регламентується Законодавством України та Наказом по Товариству "Про облікову політику інституту” від 11.01.2016 р. № 1. Протягом року зберігається незмінність облікової політики. Щодо усіх груп та видів основних засобів Товариство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації. Оцінку справедливої вартості основних засобів на дату переходу на МСФЗ Товариство не здійснювало, оскільки вартість проведення такої переоцінки суттєво перевищує вигоди користувача. Для нарахування амортизації Товариство застосовує норми та методи нарахування амортизації основних засобів, що дозволяє податкове законодавство України. Тобто амортизація основних засобів нараховується на підставі ставок, визначених в ст. 145 ПКУ. Первісна вартість власних основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів на кінець року складає 13494 тис. грн., нарахований знос складає 11 261 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2017 року становить 2233 тис. грн., яка відображена у балансі на 31.12.2017 р. по рядку 1010. Крім того, Товариство має інвестиційну нерухомість. Станом на 31.12.2017 р. первісна вартість складає 641 тис. грн., знос 396 тис грн., залишкова вартість складає 245 тис. грн., яка відображена у балансі на 31.12.2017 р. по рядку 1015. Таким чином, загальна первісна вартість власних основних засобів складає 14135 тис. грн., нарахований знос складає 11657 тис. грн., залишкова вартість станом на 31.12.2017 р. складає 2478 тис. грн. Згідно до наказу № 60 від 23.10.2017 року на Товаристві відповідно до статті 10 Закону України „Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні” від 16.07.99 р. № 996-XIV, „Положенням про інвентаризацію активів та зобов’язань”, затвердженого наказом Мінфіну України від 02.09.2014 р. № 879 та „Порядком надання фінансової звітності”, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 р. № 419 була проведена інвентаризація активів і зобов’язань станом на 01 грудня 2017 року. За результатами інвентаризації не було виявлено ні нестач ні перевищення, не виявлено активів та зобов’язань які не відповідають критеріям визнання, інвентаризація у повному обсязі не виявила порушень. У 2017 році було списано 32 найменувань основних засобів, які мали нульову залишкову вартість та 5 найменувань, які мали ліквідаційну вартість, усі списані основні засоби були морально і фізично зношені. У Товариства є в наявності нематеріальні активи первісною вартістю 139 тис. грн., амортизація (знос) яких складає 116 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2017 року становить 23 тис. грн., що відображено в балансі в рядку 1000. Нарахування зносу нематеріальних активів здійснюється прямолінійним способом. відповідно до вимог П(С)БУ 8 та МСБО 38. Ліквідаційна вартість встановлена 0,00 грн. Обмеження права власності Товариства на нематеріальні активи відсутні. Станом на 31.12.2017 р. витрати Товариства по незавершеним капітальним інвестиціям складають 28 тис. грн., що на 73 тис. грн. менше, ніж станом на 31.12.2016 року. Довгострокова дебіторська заборгованість відсутня. Визнання та первісна оцінка запасів відповідає положенням прийнятої в Товаристві облікової політики і ведеться за середньозваженою собівартості. Сума транспортно-заготівельних витрат узагальнюється на субрахунку 289 ТЗР з щомісячним розподілом між субрахунками запасів на початок місяця, що передує. Запаси на 31.12.2017 року складають 3090 тис. грн., що на 43 тис. грн. менше, ніж станом на 31.12.2016 року. Запаси у незавершеному виробництві обліковуються. Це відповідає вимогам рекомендацій з формування собівартості науково-дослідних робіт. Розшифровка за видами запасів: – сировина і матеріали – 1574 тис. грн. – паливо –10 тис. грн. – тара і тарні матеріали – 12 тис. грн. – запасні частини – 105 тис. грн. – малоцінні та швидкозношувані предмети – 175 тис. грн. – незавершене виробництво – 1085 тис. грн. – готова продукція – 1 тис. грн. – ТЗР – 128 тис. грн. – ВСЬОГО – 3090 тис. грн. Оцінка вибуття запасів здійснюється за методом середньозваженої собівартості для всіх видів запасів. Метод оцінки вибуття запасів протягом звітного періоду не змінювався і відповідає вимогам МСБО 2 “Запаси”. Запаси, щодо яких необхідно здійснювати переоцінку справедливої вартості, відсутні. Протягом 2017 року дооцінка та уцінка запасів не здійснювались. Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2017 р. складає 2570 тис. грн. Прострочена дебіторська заборгованість відсутня. Всі суми дебіторської заборгованості рівномірно сплачуються у процесі господарської діяльності у встановлені договорами строки. Резерв сумнівних боргів не створений. Грошові кошти за станом на 31.12.2017 р. зберігаються на банківських рахунках. Облік грошових коштів і розрахунків здійснюється згідно "Положення про ведення касових операцій у національній валюті", затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.2004 р. № 637. Грошові кошти у банках Товариства в національній валюті станом на 31.12.2017 р. становлять 1241 тис. грн., в іноземній валюті – еквівалент 1351 тис. грн. Всього – 2592 тис. грн. Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами у 2017 році відсутні. Довгострокові фінансові зобов'язання на 31.12.2017 р. відсутні. Довгострокова кредиторська заборгованість відсутня. Відстрочені податкові зобов'язання відсутні. Забезпечення наступних витрат і платежів складають 1709 тис. грн.: – нарахований резерв відпускних – 1173 тис. грн.; – нарахований резерв на вислугу років – 536 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість за товари (роботи, послуги) складає 2709 тис. грн., зменшилась на 1507 тис. грн. в порівнянні зі станом на 31.12.2016 року. Прострочена кредиторська заборгованість відсутня. Із загальної суми кредиторської заборгованості станом на 31.12.2017 р. аванси одержані складають 2092 тис. грн., крім того: – розрахунки за товари, роботи, послуги— 6 тис. грн.; – розрахунки з бюджетом — 160 тис. грн.; – розрахунки зі страхування — 82 тис. грн.; – розрахунки з оплати праці — 344 тис. грн. – інші поточні зобов’язання – 25 тис. грн. Заборгованість по виплаті заробітної плати є поточною і складає 344 тис. грн. Заборгованість за єдиним соціальним внеском складає 82 тис. грн. та заборгованість в бюджет складає 160 тис. грн. та є поточною. Короткострокові кредити банків на 31.12.2017 р. відсутні. Зобов'язання за поточними податковими платежами в бюджет станом на 31.12.2017 р. становлять 160 тис. грн., в тому числі по розрахункам: – податок на прибуток – 6 тис. грн. , – податок на доходи фізичних осіб — 69 тис. грн., – податок на землю — 75 тис. грн. , – військовий збір – 6 тис. грн. , – екологічний податок – 4 тис. грн. В цілому валюта балансу Товариства на кінець 2017 року збільшилась на 655 тис. грн.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.