| |
Дата розміщення: 19.04.2018
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-ОПТІМ» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
21613474 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
м. Київ, вул. Червонопрапорна, б. 34, корп. 4 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
0295, 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України |
0295, 24.12.2014 |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
| Думка аудитора |
із застереженням |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
Ми провели аудит відповідно до «Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг», видання 2015р., (надалі за текстом - МСА), прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України №344 від 04.05.2017р., для застосування до завдань, виконання яких здійснюється після 01.06.2017р., Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» №996-XIV від 16.07.1999р. зі змінами та доповненнями, та інших нормативних документів. Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Річна інвентаризація наявних активів та зобов’язань проводилась ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» без нашої участі, оскільки ця дата передувала призначенню аудиторської перевірки, внаслідок чого виникає обмеження в обсязі роботи аудиторів. Однак, на Товаристві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій аудитори висловлюють довіру, згідно вимог Міжнародних Стандартів Аудиту. Нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що ці активи та зобов'язання наявні. Звертаємо увагу на те, що на дату проведення аудиту Товариством отримані не всі акти звіряння розрахунків з дебіторами та кредиторами. Таким чином, ми не можемо в повній мірі підтвердити дебіторську заборгованість по розрахунках з нарахованих доходів та кредиторську заборгованість по розрахунках за отриманими авансами. З урахуванням такого обмеження, висловлення думки щодо достовірності дебіторської заборгованості та зобов’язань за даними розрахунками базувалось виключно на підставі бухгалтерських регістрів. Проте, вплив неможливості отримання достатніх і належних аудиторських доказів не є всеохоплюючими для фінансової звітності. Аналіз наявних первинних документів, описів та облікових записів дає змогу стверджувати, що такі невідповідності і відхилення, які можуть бути з причин, вказаних в цьому параграфі, мають обмежений вплив на положення справ у цілому та не впливають на загальний фінансовий стан ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО». Аудиторський висновок модифіковано відповідним чином. На нашу думку, фінансові звіти ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» за фінансовий рік, що закінчується 31.12.2017р., складені на підставі облікових регістрів, дані в яких відображені на підставі первинних документів. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. |
| Номер та дата договору на проведення аудиту |
4, 30.01.2018 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту |
19.02.2018 - 12.03.2018 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) |
12.03.2018 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
40000 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ ВОГНЕТРИВІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» станом на 31.12.2017р. Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку. Користувачам фінансової звітності та працівникам керівного складу ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО». Звіт щодо фінансової звітності. Думка з застереженням. ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» (код за ЄДРПОУ: 00190503, місцезнаходження: 61024, м. Харків, Київський р-н, вул. Гуданова, буд.18) надалі за текстом - Товариство), яка включає баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.12.2017 року, Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2017 рік, Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2017 рік, Звіт про власний капітал за 2017 рік та Примітки до фінансової звітності за 2017 рік, які включають стислий виклад важливих аспектів облікової політики. На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у розділі «Основа для висловлення думки із застереженням» цього Звіту, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» на 31 грудня 2017 року відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» і Міжнародних стандартів фінансової звітності. Основа для думки з застереженням. Ми провели аудит відповідно до «Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг», видання 2015р., (надалі за текстом - МСА), прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України №344 від 04.05.2017р., для застосування до завдань, виконання яких здійснюється після 01.06.2017р., Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» №996-XIV від 16.07.1999р. зі змінами та доповненнями, та інших нормативних документів. Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Річна інвентаризація наявних активів та зобов’язань проводилась ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» без нашої участі, оскільки ця дата передувала призначенню аудиторської перевірки, внаслідок чого виникає обмеження в обсязі роботи аудиторів. Однак, на Товаристві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій аудитори висловлюють довіру, згідно вимог Міжнародних Стандартів Аудиту. Нами були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що ці активи та зобов'язання наявні. Звертаємо увагу на те, що на дату проведення аудиту Товариством отримані не всі акти звіряння розрахунків з дебіторами та кредиторами. Таким чином, ми не можемо в повній мірі підтвердити дебіторську заборгованість по розрахунках з нарахованих доходів та кредиторську заборгованість по розрахунках за отриманими авансами. З урахуванням такого обмеження, висловлення думки щодо достовірності дебіторської заборгованості та зобов’язань за даними розрахунками базувалось виключно на підставі бухгалтерських регістрів. Проте, вплив неможливості отримання достатніх і належних аудиторських доказів не є всеохоплюючими для фінансової звітності. Аналіз наявних первинних документів, описів та облікових записів дає змогу стверджувати, що такі невідповідності і відхилення, які можуть бути з причин, вказаних в цьому параграфі, мають обмежений вплив на положення справ у цілому та не впливають на загальний фінансовий стан ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО». Аудиторський висновок модифіковано відповідним чином. На нашу думку, фінансові звіти ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» за фінансовий рік, що закінчується 31.12.2017р., складені на підставі облікових регістрів, дані в яких відображені на підставі первинних документів. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ключові питання аудиту. Ключові питання аудиту – це питання, що, на наше професійне судження, були значущими під час нашого аудиту річної фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядалися в контексті нашого аудиту річної фінансової звітності в цілому та при формуванні думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. Ми визначили ключовим наступні питання: 1. Непередбачене зростання цін на сировину та матеріали та нестабільна фінансово-економічна ситуація в промисловості. Непередбачене зростання цін на сировину та матеріали призводить до постійного перерахунку цін на науково-технічну продукцію інституту, що в деяких випадках веде до втрати частини ринку (Примітка 1.2.) .Деякі показники фінансово-господарської діяльності Товариства змінились у бік зменшення у порівнянні з попередніми періодами. Ми обговорювали з вищим управлінським персоналом це питання та цікавились чи розроблено управлінським персоналом план стратегічних заходів для мінімізації ризиків втрати постійних та потенційних замовників. Нами було оцінено отриману інформацію як таку що може мати позитивний вплив на подальшу економічну перспективу Товариства. Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність. Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку керівництво визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності підприємства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства. Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності. Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та дотримуємось професійного скептицизму протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми: – ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю; – отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю; – оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом; – доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість товариства продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити компанію припинити свою діяльність на безперервній основі. – оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення. Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту. Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовне, щодо відповідних застережних заходів. Звіт щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів. Аудиторську перевірку фінансової звітності за 2017 р. ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» здійснено ПП «АФ «АУДИТ-ОПТІМ» проводилась у відповідності до «Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг», видання 2015 року, (МСА), прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 344 від 04.05.2017 року, для застосування до завдань, виконання яких буде здійснюватися після 1 червня 2017 року, зокрема до МСА 700 «Формування думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 710 «Порівняльна інформація – відповідні показники і порівняльна фінансова звітність», МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність», МСА 250 «Розгляд законодавчих та нормативних актів при аудиті фінансової звітності», тощо. Ці стандарти вимагають від аудитора дотримання етичних вимог, а також планування і виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Основні дані про Емітента. Повне найменування:ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО “УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО”. Скорочене найменування:ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО». Код за ЄДРПОУ:00190503. Місцезнаходження:61024, м. Харків, Київський р-н, вул. Гуданова, буд.18. Номер запису в ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців:14801200000019302. Дата і номер державної реєстрації:16.12.1991 р. № 14801200000019302 зареєстроване Виконавчим комітетом Харківської міської ради. Основні види діяльності за КВЕД:72.19 –Дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук. ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО “УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ ВОГНЕТРИВІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО” є новим найменуванням Відкритого акціонерного товариства «Український науково-дослідний інститут вогнетривів ім. А.С.Бережного» (протокол № 1 чергових загальних зборів акціонерів ВАТ «УкрНДІВ імені А.С. Бережного» від 12-27 квітня 2011 року, державна реєстрація змін до установчих документів проведено 16.05.2011р. Виконавчим комітетом Харківської міської ради). ВАТ «УкрНДІВ імені А.С. Бережного» засновано відповідно до рішення Регіонального відділення Фонду державного майна України по Харківській області від 15.05.1995р. № 332-П шляхом перетворення державного інституту «Український державний інститут вогнетривів» у відкрите акціонерне товариство відповідно до Законів України «Про приватизацію державного майна» № 2163-XII від 04.03. 1992р., «Про господарські товариства» № 1576-XII від 19.09. 1991р. (зі змінами та доповненнями). Засновником Товариства є Регіональне відділенні Фонду державного майна України по Харківській області. Щодо можливості (спроможності) Товариства безперервно здійснювати свою діяльність протягом найближчих 12 місяців. Припущення про безперервність діяльності розглядається аудитором у відповідності до МСА 570 «Безперервність» як таке, що Товариство продовжуватиме свою діяльність у близькому майбутньому, не маючи ні наміру, ні потреби ліквідуватися або припиняти її. Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного є єдиним в Україні інститутом з технології виробництва та служби вогнетривів; розробляє та виробляє дослідні партії унікальної конкурентоспроможної на світовому ринку як за якістю так і за ціною вогнетривкої продукції для теплових агрегатів усіх галузей промисловості. Інститут розробляє та впроваджує у виробництво комплекс високоякісних та ефективних вогнетривких виробів; технічної кераміки корундового, цирконійового, кордієритового та карбідкремнійового складів; теплоізоляційних легковагих та волокнистих вогнетривів. В інституті створено випробувальний центр для визначення усіх властивостей вогнетривів; єдиний в Україні технічний комітет по стандартизації вогнетривів; інститут визначено органом по сертифікації вогнетривів. Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності. Управлінський персонал Товариства планує вживання заходів для покращення показників діяльності та подальшого розвитку Товариства. Зібрані докази та аналіз діяльності не дають аудиторам підставу сумніватись в здатності Товариства безперервно продовжувати свою діяльність. Використовуючи звичайні процедури та згідно аналізу фінансового стану Товариства ми не знайшли доказів про порушення принципів функціонування Товариства. Але не вносячи додаткових застережень до цього висновку, звертаємо увагу на те, що в Україні існує невпевненість щодо можливого майбутнього напрямку внутрішньої економічної політики, нормативно-правової бази та розвитку політичної ситуації. Ми не маємо змоги передбачити можливі майбутні зміни у цих умовах та їх вплив на фінансовий стан, результати діяльності та економічні перспективи Товариства. Щодо відповідності (невідповідності) прийнятої керівництвом Товариства облікової політики вимогам законодавства про бухгалтерський облік та фінансову звітність. Концептуальною основою підготовки фінансової звітності Товариства в 2017 р. є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), випущені Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності (РМФСЗ), що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України, з урахуванням діючих роз’яснень Державної служби статистики України. Облікова політика Товариства в періоді, який перевірявся, визначає основні засади ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності з дотриманням основних принципів та забезпеченням методів оцінки та реєстрації господарських операцій, які передбачені Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999р. зі змінами та доповненнями та Міжнародними стандартами фінансової звітності, (надалі МСФЗ). Облікова політика Товариства розкриває основи, стандарти, правила та процедури обліку, які Товариство використовує при ведені обліку та складання звітності відповідно до МСФЗ. Облікова політика встановлює принципи визнання та оцінки об’єктів обліку, визначення та деталізації окремих статей фінансової звітності Товариства. Розкриття інформації у фінансовій звітності. Відповідність вартості чистих активів вимогам чинного законодавства. Розрахунок вартості чистих активів ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» здійснювався згідно з Методичними рекомендаціями щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств, затвердженими рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.11.2004 р. № 485. - загальна вартість активів Підприємства на 31.12.2017р. становить 10781 тис. грн. - загальна вартість зобов’язань Підприємства становить 4418 тис. грн. Всього чисті активи на 31.12.2017р. 6363 тис. грн. Заявлений статутний капітал на 31.12.2017р. 166,0 тис. грн. Неоплаченого капіталу на кінець звітного періоду не має. Розрахункова вартість чистих активів на кінець звітного періоду дорівнює 6363 тис. грн. Заявлений статутний капітал Товариства становить 166 тис. грн. Розрахункова вартість чистих активів станом на 31.12.2017р. перевищує розмір статутного капіталу, що відповідає вимогам частини третьої ст.155 Цивільного кодексу України. Основні відомості про акціонерів*. №|Назва власника цінних паперів|Кількість акцій|Загальна номінальна вартість, грн.|Доля в статутному капіталі, %. 1.|Фонд державного майна України|40332|100 830,00|60,89. 2.|Фізичні особи - 230 осіб|25908|64 770,00|39,11. Разом:|66240|165600,00|100,0. *За даними депозитарію. Протягом 2017 року Товариство не проводило підписки на акції додаткової емісії і статутний капітал не змінювало. ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» засновано відповідно до рішення Регіонального відділення Фонду державного майна України по Харківській обл. від 15.05.1995 р. № 322-П шляхом перетворення державного інституту «Український державний науково-дослідний інститут вогнетривів» у Відкрите акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів ім. А.С.Бережного» відповідно до Законів України «Про приватизацію державного майна», «Про господарські товариства». ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» є новим найменуванням Відкритого акціонерного товариства «Український науково-дослідний інститут вогнетривів ім. А.С.Бережного» відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства». Засновником Товариства є Регіональне відділення Фонду державного майна України по Харківській області. У 2011р. відбувся перехід права власності та управління корпоративними правами держави від Регіонального відділення Фонду державного майна України по Харківській області до Фонду державного майна України згідно з наказом Фонду державного майна України від 02.06.2011 р. № 827 «Про передачу до Фонду державного майна України повноважень щодо права власності та управління корпоративними правами держави у ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО». У 2017 р. змін власників Товариства не відбувалося. Наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю. Особлива інформація на 01.02.2017. ВІДОМОСТІ про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів. N з/п|Дата прийняття рішення|Ринкова вартість майна або послуг, зо є предметом правочину (тис. грн)|Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис. грн)|Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у %). 1|01.02.2017|840.072|7194.000|11.677. 01.02.2017р. Наглядова рада ПАТ “УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ ВОГНЕТРИВІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО” прийняла рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину, вартість якого знаходиться в межах 10–25 % вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності, що становить 7194000,00 грн., а саме, підписання договору № 822-2017 з АТ „МоторСіч” на створення та передачу науково-технічної продукції на суму 840072,00 грн з ПДВ (протокол засiдання Наглядової ради № 11 вiд 01.02.2017р.).; Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину, визначена відповідно до законодавства: 840,072 тис. грн; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 7194 тис. грн; Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 11,6774%; Додаткові критерії для віднесення правочину до значного правочину не передбачені законодавством, якщо вони визначені статутом акціонерного товариства - відсутні. Особлива інформація на 09.03.2017. ВІДОМОСТІ про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів. N з/п|Дата прийняття рішення|Ринкова вартість майна або послуг, зо є предметом правочину (тис. грн)|Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис. грн)|Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у %). 1|09.03.2017|1685.460|10126.000|16.645. 09.03.2017р. Наглядова рада ПАТ “УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ ВОГНЕТРИВІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО” прийняла рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину, вартість якого знаходиться в межах 10–25 % вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності, що становить 10126 тис. грн., а саме, підписання договору № 842-2017 з ТОВ «ВКФ ПІВДЕННО-СХІДНИЙ ПРОЕКТ» на створення та передачу науково-технічної продукції на суму 1685460,00 грн з ПДВ (протокол засiдання Наглядової ради № 12 вiд 09.03.2017р.). Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину, визначена відповідно до законодавства: 1685,46 тис. грн; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126 тис. грн; Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 16,64487 %; Додаткові критерії для віднесення правочину до значного правочину не передбачені законодавством, якщо вони визначені статутом акціонерного товариства - відсутні. Особлива інформація на 19.04.2017. ВІДОМОСТІ про зміну складу посадових осіб емітента. Дата вчинення дії|Зміни (призначено, звільнено обрано або припинено повноваження)|Посада*|Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи|Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)** або код за ЄДРПОУ юридичної особи|Розмір частки в статутному капіталі емітента (у %).
19.04.2017|Припинено повноваження|Голова Наглядової ради|Гриненко Рита Леонідівна|СО, 086088, 20.04.1999, Подільським РУ ГУ МВС України в м. Києві|0. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 19.04.2017 р. Припинення повноважень посадової особи виконано на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» (протокол № 1 від 19.04.2017 р.). Посадова особа Гриненко Рита Леонідівна (паспорт: серія СО номер 086088 виданий 20.04.1999 р. Подільським РУ ГУ МВС України в м. Києві), яка займала посаду Голова Наглядової ради, припинила повноваження. Володiє часткою в статутному капіталі емiтента 0%. Володiє пакетом акцій емітента у розмірі 0%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посаді: з 10.06.2016 р. 19.04.2017|Припинено повноваження|Член Наглядової ради|Павлюк Наталія Василівна|НЮ, 014434, 01.07.2004, Тернопільським МВ УМВС України в Тернопільській обл.|0. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 19.04.2017 р. Припинення повноважень посадової особи виконано на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» (протокол № 1 від 19.04.2017 р.). Посадова особа Павлюк Наталія Василівна (паспорт: серія НЮ номер 014434 виданий 01.07.2004 р. Тернопільським МВ УМВС України в Тернопільській обл.), яка займала посаду Член Наглядової ради, припинила повноваження. Володiє часткою в статутному капіталі емiтента 0%. Володiє пакетом акцій емітента у розмірі 0%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посаді: з 25.04.2016 р. 19.04.2017|Припинено повноваження|Член Наглядової ради|Холоднова Ірина Петрівна|СО, 145873, 08.04.1999, Ватутінським РУ ГУ МВС України в місті Києві|0. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 19.04.2017 р. Припинення повноважень посадової особи виконано на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» (протокол № 1 від 19.04.2017 р.). Посадова особа Холоднова Ірина Петрівна (паспорт: серія СО номер 145873 виданий 08.04.1999 р. Ватутінським РУ ГУ МВС України в місті Києві), яка займала посаду Член Наглядової ради, припинила повноваження. Володiє часткою в статутному капіталі емiтента 0%. Володiє пакетом акцій емітента у розмірі 0%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посаді: з 25.04.2016 р. 19.04.2017|Припинено повноваження|Член Наглядової ради|Бабкіна Ліна Олексіївна|д/н, д/н, д/н|0.6175. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 19.04.2017 р. Припинення повноважень посадової особи виконано на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» (протокол № 1 від 19.04.2017 р.). Посадова особа Бабкіна Ліна Олексіївна (фізична особа згоди на розкриття паспортних даних не надала), яка займала посаду Член Наглядової ради, припинила повноваження. Володiє часткою в статутному капіталі емiтента 0,6175%. Володiє пакетом акцій емітента у розмірі 0,6175%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посаді: з 25.04.2016 р. 19.04.2017|Припинено повноваження|Член Наглядової ради|Шулик Ірина Германівна|д/н, д/н, д/н|0.3804. Рішення про припинення повноважень прийнято Загальними зборами акціонерів ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 19.04.2017 р. Припинення повноважень посадової особи виконано на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» (протокол № 1 від 19.04.2017 р.). Посадова особа Шулик Ірина Германівна (фізична особа згоди на розкриття паспортних даних не надала), яка займала посаду Член Наглядової ради, припинила повноваження. Володiє часткою в статутному капіталі емiтента 0,3804%. Володiє пакетом акцій емітента у розмірі 0,3804%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посаді: з 25.04.2016 р. 19.04.2017|Обрано|Член Наглядової ради|Гриненко Рита Леонідівна|СО, 086088, 20.04.1999, Подільським РУ ГУ МВС України в м. Києві|0. Рішення про обрання прийнято Загальними зборами акціонерів ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 19.04.2017 р. Обрання посадової особи виконано на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» (протокол № 1 від 19.04.2017 р.). Гриненко Риту Леонідівну (паспорт: серія СО номер 086088 виданий 20.04.1999 р. Подільським РУ ГУ МВС України в м. Києві) обрано на посаду Член Наглядової ради. Володiє часткою в статутному капіталі емiтента 0%. Володiє пакетом акцій емітента у розмірі 0%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, на який обрано особу: 1 рік. Інші посади, які обіймала особа протягом останніх п'яти років: з 2012 року по теперішній час – головний спеціаліст Фонду державного майна України. Розмір пакета акцій емітента, які належать цій особі: 0 акцій. Член Наглядової ради Гриненко Рита Леонідівна є представником акціонера Товариства, юридичної особи – Фонду державного майна України та не є незалежним директором товариства. 19.04.2017|Обрано|Член Наглядової ради|Павлюк Наталія Василівна|НЮ, 014434, 01.07.2004, Тернопільським МВ УМВС України в Тернопільській обл.|0. Рішення про обрання прийнято Загальними зборами акціонерів ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 19.04.2017 р. Обрання посадової особи виконано на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» (протокол № 1 від 19.04.2017 р.). Павлюк Наталію Василівну (паспорт: серія НЮ номер 014434 виданий 01.07.2004 р. Тернопільським МВ УМВС України в Тернопільській обл.) обрано на посаду Член Наглядової ради. Володiє часткою в статутному капіталі емiтента 0%. Володiє пакетом акцій емітента у розмірі 0%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, на який обрано особу: 1 рік. Інші посади, які обіймала особа протягом останніх п'яти років: з 2015р. по сьогоднішній час – головний спеціаліст Фонду державного майна України, з 2012р. по 2015р. – начальник відділу Регіонального відділення ФДМУ по Тернопільській області. Розмір пакета акцій емітента, які належать цій особі: 0 акцій. Член Наглядової ради Павлюк Наталія Василівна є представником акціонера Товариства, юридичної особи – Фонду державного майна України та не є незалежним директором товариства. 19.04.2017|Обрано|Член Наглядової ради|Холоднова Ірина Петрівна|СО, 145873, 08.04.1999, Ватутінським РУ ГУ МВС України в місті Києві|0. Рішення про обрання прийнято Загальними зборами акціонерів ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 19.04.2017 р. Обрання посадової особи виконано на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» (протокол № 1 від 19.04.2017 р.). Холоднову Ірину Петрівну (паспорт: серія СО номер 145873 виданий 08.04.1999 р. Ватутінським РУ ГУ МВС України в місті Києві) обрано на посаду Член Наглядової ради. Володiє часткою в статутному капіталі емiтента 0%. Володiє пакетом акцій емітента у розмірі 0%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, на який обрано особу: 1 рік. Інші посади, які обіймала особа протягом останніх п'яти років: з 2016 року по теперішній час – заступник начальника відділу Фонду державного майна України; з 2012 року по 2016 – головний спеціаліст Фонду державного майна України. Розмір пакета акцій емітента, які належать цій особі: 0 акцій. Член Наглядової ради Холоднова Ірина Петрівна є представником акціонера Товариства, юридичної особи – Фонду державного майна України та не є незалежним директором товариства. 19.04.2017|Обрано|Член Наглядової ради|Шулик Ірина Германівна|д/н, д/н, д/н|0.3804. Рішення про обрання прийнято Загальними зборами акціонерів ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 19.04.2017 р. Обрання посадової особи виконано на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ "УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО" (протокол № 1 від 19.04.2017 р.). Шулик Ірину Германівну (фізична особа згоди на розкриття паспортних даних не надала) обрано на посаду Член Наглядової ради. Володіє часткою в статутному капіталі емітента 0,3804 %. Володіє пакетом акцій емітента у розмірі 0,3804 %. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини немає. Строк, на який обрано особу: 1 рік. Інші посади, які обіймала особа протягом останніх п'яти років: з 2012 р. по теперішній час – завідувач лабораторії № 1 ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО”. Розмір пакета акцій емітента, які належать цій особі: 252 акції. Член Наглядової ради Шулик Ірина Германівна є акціонером товариства та не є представником акціонера, групи акціонерів, незалежним директором. 19.04.2017|Обрано|Член Наглядової ради|Бабкіна Ліна Олексіївна|д/н, д/н, д/н|0.6175. Рішення про обрання прийнято Загальними зборами акціонерів ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 19.04.2017 р. Обрання посадової особи виконано на підставі рішення загальних зборів акціонерів ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» (протокол № 1 від 19.04.2017 р.). Бабкіну Ліну Олексіївну (фізична особа згоди на розкриття паспортних даних не надала) обрано на посаду Член Наглядової ради. Володіє часткою в статутному капіталі емітента 0,6175 %. Володіє пакетом акцій емітента у розмірі 0,6175 %. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини немає. Строк, на який обрано особу: 1 рік. Інші посади, які обіймала особа протягом останніх п'яти років: з 2012 р. по теперішній час – завідувач лабораторії № 4 ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО”. Розмір пакета акцій емітента, які належать цій особі: 409 акцій. Член Наглядової ради Бабкіна Ліна Олексіївна є акціонером товариства та не є представником акціонера, групи акціонерів, незалежним директором. Особлива інформація на 19.04.2017. ВІДОМОСТІ про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів. N з/п|Дата прийняття рішення|Гранична сукупність вартості правочинів (тис. грн)|Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис. грн)|Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у %). 1|19.04.2017|4000.000|10126.000|39.502. Дата прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів: 19.04.2017; Найменування уповноваженого органу, що його прийняв: Загальні збори акціонерів ПАТ „УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО”; Відомості щодо правочинів із зазначенням, зокрема, їх характеру: Договір на постачання електричної енергії; Ринкова вартість майна або послуг, що будуть предметом правочину, визначена на дату прийняття рішення: 4000 тис. грн.; Гранична сукупність вартості правочинів: 4000 тис. грн.; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126 тис. грн.; Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 39,50227%; Загальна кількість голосуючих акцій: 60946; Кількість голосуючих акцій, що зареєстровані для участі у загальних зборах: 49802 ; Кількість голосуючих акцій, що проголосували "за" прийняття рішення: 49802; Кількість голосуючих акцій, що проголосували "проти" прийняття рішення: 0. 2|19.04.2017|2500.000|10126.000|24.689. Дата прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів: 19.04.2017; Найменування уповноваженого органу, що його прийняв: Загальні збори акціонерів ПАТ „УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО”; Відомості щодо правочинів із зазначенням, зокрема, їх характеру: Договір на постачання природного газу; Ринкова вартість майна або послуг, що будуть предметом правочину, визначена на дату прийняття рішення: 2500 тис. грн.; Гранична сукупність вартості правочинів: 2500 тис. грн.; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126 тис. грн.; Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 24,68892%; Загальна кількість голосуючих акцій: 60946; Кількість голосуючих акцій, що зареєстровані для участі у загальних зборах: 49802 ; Кількість голосуючих акцій, що проголосували «за» прийняття рішення: 49802; Кількість голосуючих акцій, що проголосували «проти» прийняття рішення: 0. 3|19.04.2017|6000.000|10126.000|59.253. Дата прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів: 19.04.2017; Найменування уповноваженого органу, що його прийняв: Загальні збори акціонерів ПАТ „УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО”; Відомості щодо правочинів із зазначенням, зокрема, їх характеру: Договір на постачання вогнетривкої сировини (глинозему, бадделеіту); Ринкова вартість майна або послуг, що будуть предметом правочину, визначена на дату прийняття рішення: 6000 тис. грн.; Гранична сукупність вартості правочинів: 6000 тис. грн.; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126 тис. грн.; Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 59,25341%; Загальна кількість голосуючих акцій: 60946; Кількість голосуючих акцій, що зареєстровані для участі у загальних зборах: 49802; Кількість голосуючих акцій, що проголосували «за» прийняття рішення: 49802; Кількість голосуючих акцій, що проголосували «проти» прийняття рішення: 0. 4|19.04.2017|6000.000|10126.000|59.253. Дата прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів: 19.04.2017; Найменування уповноваженого органу, що його прийняв: Загальні збори акціонерів ПАТ „УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО”; Відомості щодо правочинів із зазначенням, зокрема, їх характеру: Договір на створення і передачу науково-технічної продукції інституту з граничною сукупною вартістю 6000 тис. грн., де вартість кожного договору складе не менше ніж 2531,5 тис. грн.; Ринкова вартість майна або послуг, що будуть предметом правочину, визначена на дату прийняття рішення: 2531,5 тис. грн.; Гранична сукупність вартості правочинів: 6000 тис. грн.; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126 тис. грн.; Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 59,25341%; Загальна кількість голосуючих акцій: 60946; Кількість голосуючих акцій, що зареєстровані для участі у загальних зборах: 49802; Кількість голосуючих акцій, що проголосували «за» прийняття рішення: 49802; Кількість голосуючих акцій, що проголосували «проти» прийняття рішення: 0. Особлива інформація на 21.04.2017. ВІДОМОСТІ про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів. N з/п|Дата прийняття рішення|Ринкова вартість майна або послуг, зо є предметом правочину (тис. грн)|Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис. грн)|Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у %). 1|21.04.2017|2156.251|10126.000|21.294. Дата прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину: 21.04.2017; Назва уповноваженого органу, що його прийняв: Наглядова рада ПАТ „УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО”; Предмет правочину: договір на поставку окису хрому металургійного; Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину, визначена відповідно до законодавства: 2156,2515 тис. грн; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126 тис. грн; Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 21,29421%; Додаткові критерії для віднесення правочину до значного правочину не передбачені законодавством, якщо вони визначені статутом акціонерного товариства: відсутні. 2|21.04.2017|1200.000|10126.000|11.851. Дата прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину: 21.04.2017; Назва уповноваженого органу, що його прийняв: Нагладова рада ПАТ „УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО”; Предмет правочину: договір на створення та передачу науково- технічної продукції; Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину, визначена відповідно до законодавства: 1200 тис. грн; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126 тис. грн; Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 11,85068%; Додаткові критерії для віднесення правочину до значного правочину не передбачені законодавством, якщо вони визначені статутом акціонерного товариства: відсутні. Особлива інформація на 22.05.2017. ВІДОМОСТІ про зміну складу посадових осіб емітента. Дата вчинення дії|Зміни (призначено, звільнено обрано або припинено повноваження)|Посада*|Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи|Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)** або код за ЄДРПОУ юридичної особи|Розмір частки в статутному капіталі емітента (у %). 22.05.2017|Обрано|Голова Наглядової ради|Гриненко Рита Леонідівна|СО, 086088, 20.04.1999, Подільським РУ ГУ МВС України в м. Києві|0. Рішення про обрання прийнято Наглядовою радою ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 22.05.2017 р. Обрання посадової особи виконано на підставі рішення Наглядової ради ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” (протокол від 22.05.2017 р. № 1). Гриненко Рита Леонідівна (паспорт: серія СО номер 086088 виданий 20.04.1999 р. Подільським РУ ГУ МВС України в м. Києві) обрана на посаду Голова Наглядової ради. Володiє часткою в статутному капіталі емiтента 0%. Володiє пакетом акцій емітента у розмірі 0 грн. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, на який обрано особу: до 19.04.2018 р. Інші посади, які обіймала особа протягом останніх п'яти років: головний спеціаліст Департаменту управління державними підприємствами та корпоративними правами держави Фонду державного майна України. Розмір пакета акцій емітента, які належать цій особі: 0 акцій. Особлива інформація на 22.05.2017. ВІДОМОСТІ про прийняття рішення про виплату дивідендів. N з/п|Дата вчинення дії|Розмір дивідендів, що підлягають виплаті, грн|Строк виплати дивідендів|Спосіб виплати дивідендів. 1|22.05.2017|160000.000|12.06.2017 – 19.10.2017|через депозитарну систему. Дата прийняття загальними зборами ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” рішення про виплату дивідендів: 19.04.2017 р. (протокол від 19.04.2017 р. № 1); Наглядовою радою ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” 22.05.2017 р. було прийнято рiшення про порядок, спосiб та строки виплати дивiдендiв (протокол засідання Наглядової ради від 22.05.2017 р. № 1).: Дата складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів: 02.06.2017 р.; Розмір дивідендів, що підлягають виплаті відповідно до рішення загальних зборів (грн): 160000грн; Строк виплати дивідендів: початок 12.06.2017 - кінець 19.10.2017; Спосіб виплати дивідендів: через депозитарну систему; Порядок виплати дивідендів: виплата всієї суми дивідендів в повному обсязі пропорційно всім особам, що мають право на отримання дивідендів. Особлива інформація на 02.08.2017. ВІДОМОСТІ про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів. N з/п|Дата прийняття рішення|Ринкова вартість майна або послуг, зо є предметом правочину (тис. грн)|Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис. грн)|Співвідношення граничної сукупності вартості правочинів до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у %). 1|02.08.2017|1500.000|10126.000|14.813. Дата прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину: 02.08.2017; Назва уповноваженого органу, що його прийняв: Наглядова рада ПАТ „УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО”; Предмет правочину: Договір № 05/А-2017 з ТОВ «АЛОКС ГРУП 7» на поставку Товариству оксиду алюмінію марки ALOEX-34 на суму 1500000,00 грн. з ПДВ; Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину, визначена відповідно до законодавства: 1500 тис. грн; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126 тис. грн; Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 14,81335%; Додаткові критерії для віднесення правочину до значного правочину не передбачені законодавством, якщо вони визначені статутом акціонерного товариства: відсутні. Особлива інформація на 06.12.2017. ВІДОМОСТІ про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів. N з/п|Дата прийняття рішення|Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину (тис. грн)|Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис. грн)|Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у %). 1|06.12.2017|2455.200|10126.000|24.246. Дата прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину: 06.12.2017; Назва уповноваженого органу, що його прийняв: Наглядова рада ПАТ „УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО”; Предмет правочину: Договір № 952-2018 з ТОВ "Мотордеталь-Конотоп" на створення та передачу науково-технічної продукції; Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину, визначена відповідно до законодавства: 2455,2 тис. грн; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126 тис. грн; Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 24,24649%; Додаткові критерії для віднесення правочину до значного правочину не передбачені законодавством, якщо вони визначені статутом акціонерного товариства: відсутні. Події після дати балансу. Особлива інформація на 29.01.2018. ВІДОМОСТІ про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів. N з/п|Дата прийняття рішення|Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину (тис. грн)|Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис. грн)|Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у %). 1|29.01.2018|1969.200|10126.000|19.447. Дата прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину: 29.01.2018; Назва уповноваженого органу, що його прийняв: Наглядова рада ПАТ „УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО”; Предмет правочину: Договір № 976-2018 з ПАТ «Мотор Січ» на створення та передачу науково-технічної продукції по роботі № 2.10-3-М-1.5-977-2017 «Виготовлення дослідних партій мулітокорундових коробів»; Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину, визначена відповідно до законодавства: 1969,2 тис. грн; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126,0 тис. грн; Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 19,44697 %; Додаткові критерії для віднесення правочину до значного правочину не передбачені законодавством, якщо вони визначені статутом акціонерного товариства: відсутні.
2|29.01.2018|1585.440|10126.000|15.657. Дата прийняття рішення про надання згоди на вчинення значного правочину: 29.01.2018; Назва уповноваженого органу, що його прийняв: Наглядова рада ПАТ „УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО”; Предмет правочину: Договір № 977-2018 з ПАТ "Мотор Січ" на створення та передачу науково-технічної продукції по роботі № 2.10-3-М-1.5-977-2017 "Виготовлення дослідних партій мулітокорундових тиглів"; Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину, визначена відповідно до законодавства: 1585,44 тис. грн; Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності: 10126 тис. грн; Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках): 15,65712%; Додаткові критерії для віднесення правочину до значного правочину не передбачені законодавством, якщо вони визначені статутом акціонерного товариства: відсутні. Виконання значних правочинів. Аудитор виконав процедури зі встановлення відповідності законодавству у частині вимог ст. 70 Розділ XIII, а також п.п.22 п.2 ст.133 Розділ VII Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 № 514-VI щодо здійснення значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності). Вартість активів станом на 01.01.2017р. дорівнює 10126 тис. грн. Сума мінімального правочину, яка підлягала аудиторським процедурам, становить 1012600,00 грн. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів щодо виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства», ми можемо зробити висновок, що протягом 2017 року Товариство виготовляло дослідні партії різних видів вогнетривів та закупало сировину на суми, більш 10% вартості активів для наступних підприємств: № з/п|№ договору|Замовник|Вартість договору, тис. грн.|%; 1.|952-2018|ТОВ „Мотордеталь-Конотоп”|2455,200|24,246; 2.|05/А-2017|ТОВ „AЛOKC ГРУП7”|1500,000|14,813; 3.|44/1-2017|АТ „Макрохім”|2156,251|21,294; 4.|810-2016|ПАТ „Арселор Міттал Кривий Ріг”|1200,000|11,850; 5.|842-2017|ТОВ „ВКФ Південно-Східний проект”|1685,460|16,644; 6.|822-2017|АТ „Мотор Січ”|840,072|11,677; 7.|976-2018|АТ „Мотор Січ”|1969,200|19,447; 8.|977-2018|АТ „Мотор Січ”|1585,440|15,657. Таким чином, Товариством у 2017р. вчинялися значні правочини, за якими ринкова вартість майна або послуг, що були його предметом, становила від 10 і більше відсотків вартості активів Товариства за даними останньої річної фінансової звітності станом на 01.01.2017р. Всі угоди, що були предметом дослідження аудиту, у відповідності до ст. 70 Закону України "Про акціонерні товариства" та пп. 9.2.3 Статуту Товариства, попередньо узгоджувались з Наглядовою радою, а за угодами що перевищують 25 та 50 відсотків вартості активів Товариства виконувались процедури відповідно до п.п.2 та п.п.3 ст.70 Закону. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства щодо виконання значних правочинів, норм статуту та прийнятих рішень учасників. Під час виконання завдання аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом у відповідності з МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність». На підставі наданих до аудиторської перевірки документів, ми можемо зробити висновок, що особлива інформація про події, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до зміни вартості його цінних паперів і визнаються ч. 1 ст. 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», своєчасно оприлюднюється Товариством та надається користувачам фінансової звітності. Аудитори отримали достатню впевненість у відсутності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Товариством та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю (МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність»). Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту, вимогам законодавства. Формування складу органів корпоративного управління Товариства здійснюється відповідно до Статуту Товариства. Протягом 2017 року в Товаристві функціонували наступні органи управління: Вищий орган Товариства – Загальні збори акціонерів Товариства; Наглядова рада; Виконавчий орган Товариства – Дирекція. Контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства здійснювала протягом 2017р. Ревізійна комісія Товариства. Кількісний склад сформованих органів управління і Ревізійної комісії та їх функціонування відповідає вимогам Статуту. Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений Законом України «Про акціонерні товариства», а саме – 19 квітня 2017р. Фактична періодичність засідань Наглядової ради відповідає термінам, визначеним Законом України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту – не рідше одного разу на три місяці. За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» аудитор має підстави зробити висновок, що прийнята та функціонуюча у Товаристві система корпоративного управління в цілому відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008р. N 514-VI та положенням Статуту. Склад органів управління та результати їх функціонування наведені у річному звіті «Інформація про стан корпоративного управління» повно та достовірно. Згідно з п.8.74.35 Статуту Товариства Наглядова рада приймає рішення по запровадженню в Товаристві посади внутрішнього аудитора (створення служби внутрішнього аудиту). Функцію внутрішнього аудитора Товариства покладено на головного бухгалтера. Перевірка фінансово-господарської діяльності Товариства протягом звітного року здійснювалася Ревізійною комісією. Розглянувши стан внутрішнього контролю ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО», ми вважаємо за необхідне зазначити наступне: система внутрішнього контролю Товариства спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний і бухгалтерський контроль. Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активів Товариства, достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль. Керівництво Товариства розуміє перспективу розвитку системи внутрішнього контролю , його значимість і важливість. Оцінюючи вищенаведене, нами зроблено висновок щодо адекватності процедур внутрішнього контролю у Товаристві. Стан внутрішнього контролю, що діє на підприємстві, аудитор вважає задовільним. Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства. Керуючись принципом професійного скептицизму та згідно з вимогами МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності», нами зроблені запити найвищому управлінському персоналу для визначення, чи має він відомості про існуючі підозрювані або очікувані випадки шахрайства, що впливають на діяльність Товариства, та проведені аудиторські тести, результати яких дозволили ідентифікувати та оцінити ризики суттєвих викривлень внаслідок шахрайства. Ми отримали відповідь на наші запити від найвищого управлінського персоналу Товариства про те, що йому невідомі випадки шахрайства. В ході аудиту ми не виявили ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства на рівні фінансових звітів Товариства. Стан виконання зобов’язань за борговими та іпотечними цінними паперами. Протягом 2017 року операції за борговими та іпотечними цінними паперами Товариство не здійснювало. Аудиторська думка стосовно окремих компонентів фінансових звітів та важливих аспектів облікової політики. Фінансова звітність станом на 31.12.2017р. не вимагає коригувань. Фінансові звіти за 2017 рік складені за вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності, бухгалтерський облік Товариство продовжувало здійснювати відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку за робочим планом рахунків. При складанні фінансової звітності інформація про коригування узагальнюється у відомостях перерахунку. Валюта звітності – гривня, одиниця виміру – тис. грн. Виправлення помилок в звітному періоді не відбувалось. Накази, якими встановлено облікову політику у Товаристві: Наказ про облікову політику інституту № 1 від 11.01.2016р. Облікова політика протягом року не змінювалася. Згідно з наказом по підприємству № 60 від 23.10.2017р. та у відповідності з вимогами ст.10 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996-XIV проведено інвентаризацію майна. Інвентаризацію здійснено відповідно до вимог Інструкції про інвентаризацію активів та зобов’язань, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 N 879. Розкриття інформації за видами активів. Товариство здійснює розмежування активів на поточні (оборотні) та непоточні (довгострокові) відповідно до вимог Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 1 (МСБО 1) «Подання фінансових звітів». Аудиторською перевіркою встановлено, що оцінка та класифікація активів у фінансовій звітності відповідає вимогам Міжнародних стандартів фінансової звітності. Товариство, в усіх суттєвих аспектах, виконало у звітному періоді необхідні вимоги щодо дотримання принципів бухгалтерського обліку активів і відображення їх у фінансовій звітності згідно з вимогами МСФЗ. Необоротні активи. До необоротних активів у Товаристві відносяться нематеріальні активи, основні засоби, незавершені капітальні інвестиції, інвестиційна нерухомість. Необоротні активи Товариства представлені в першому розділі активу балансу (рядок 1095) станом на 31.12.2017р. в сумі 2529 тис. грн. – нематеріальні активи (рядок балансу 1000) в сумі 23 тис. грн.; – незавершені капітальні інвестиції (рядок балансу 1005) на суму 28 тис. грн.; – основні засоби (рядок балансу 1010) в сумі 2233 тис. грн.; – інвестиційна нерухомість (рядок 1015 балансу) в сумі 245 тис. грн. Нематеріальні активи. Визнання, облік та оцінка нематеріальних активів здійснювалася відповідно до П(С)БО 8 «Нематеріальні активи», що не суперечить вимогам МСФЗ. Товариство визнає нематеріальні активи, які можливо ідентифікувати, тобто є відокремлюваним; які можливо контролювати, тобто володіє правом на отримання майбутніх економічних вигод від його використання. До складу нематеріальних активів станом на 31.12.2017р. включені права на комерційні позначки та інші нематеріальні активи (програмне забезпечення). Нематеріальні активи в балансі відображені за залишковою вартістю: станом на 31.12.2017 року їх вартість становить 23 тис. грн. Нарахування їх амортизації здійснювалося із застосуванням прямолінійного методу. Відсутні контрактні зобов'язання з придбання нематеріальних активів. Обмеження права власності Товариства на нематеріальні активи відсутні. Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку Товариства інформації про нематеріальні активи та розкриття інформації про них у фінансовій звітності відповідають вимогам МСБО 38 «Нематеріальні активи». Основні засоби. Облік основних засобів організовано Товариством відповідно до П(С) БО № 7 «Основні засоби», затвердженого наказом Міністерства фінансів Україні від 26.04.2000р. № 92 та П(С)БО№33 «Інвестиційна нерухомість», затвердженого наказом Мінфіну України від 02.07.2007 р. N 779. Вартість основних засобів та їх наявність документально підтверджено результатами інвентаризації. Надалі Товариством розглядається можливість проведення незалежної оцінки справедливої вартості об'єктів основних засобів. Основні засоби та інші необоротні матеріальні активи Товариства відображені в балансі за залишковою вартістю і станом на 01.01.2017р. вартість цих необоротних активів складає 2157 тис. грн., станом на 31.12.2017р. їх залишкова вартість становить – 2233 тис. грн. Амортизація основних засобів нараховувалась прямолінійним методом. Коефіцієнт зношуваності основних засобів знизився у порівнянні з попереднім звітним періодом і становить 82,5%. Станом на 31.12.2017р., активи класифіковані як утримувані для продажу, відповідно до МСФЗ 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність», відсутні. Протягом 2017р.було проведено дооцінку балансової вартості деяких виробничих основних засобів на загальну суму 224083 грн. Зазначена дооцінка не стосувалась обєктів нерухомості. Інформація про МНМА, відображена у фінансових звітах Товариства, сформована на основі аналітичних та синтетичних даних бухгалтерського обліку Товариства. Товариство не має біологічних активів. Державного майна, яке не увійшло до Статутного капіталу Товариства під час перетворення державного інституту «Український державний науково-дослідний інститут вогнетривів» у Відкрите акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів ім. А.С.Бережного» станом на 31.12.2017р. на балансі Товариства не має. Незавершені капітальні інвестиції. Незавершені капітальні інвестиції представлені в балансі Товариства (рядок балансу 1005) станом на 31.12.2017р. в сумі 28 тис. грн. і являють собою витрати зі створення та придбання об’єктів необоротних матеріальних та нематеріальних активів, введення яких в експлуатацію на дату складання балансу не відбулося. На 31.12.2017р. витрати Товариства по незавершеним капітальним інвестиціям складають 28 тис. грн., що на 73 тис. грн. менше, ніж станом на 31.12.2016р. Інформація про стан незавершеного будівництва, відображена у фінансових звітах, ґрунтується на даних первинних документів та облікових регістрів, відображена у фінансовій звітності відповідно до МСФЗ. Інвестиційна нерухомість. Об'єкти основних засобів, які утримуються Товариством з метою отримання орендної плати та/або для збільшення власного капіталу, є об’єктами інвестиційної нерухомості. Облік інвестиційної нерухомості ведеться за справедливою вартістю, що відповідає вимогам МСФЗ. За даними бухгалтерського обліку Товариства станом на 31.12.2017р. первісна вартість інвестиційної нерухомості складає 641 тис. грн., інвестиційна нерухомість відображена у фінансовій звітності за залишковою вартістю 245 тис. грн. Визнання та оцінка інвестиційної нерухомості здійснювались відповідно до вимог МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість». Оцінку справедливої вартості основних засобів на дату переходу на МСФЗ (на 01.01.2012р.) Товариство не здійснювало, оскільки вартість проведення такої переоцінки суттєво перевищує вигоди користувача. Аудитор зауважує, що значна частина майнового комплексу Товариства створена до періоду гіперінфляції та оцінена за історичною собівартістю з урахуванням переоцінок, проведених на підставі рішень уряду. Зважаючи на значний строк експлуатації основних виробничих об’єктів і зміни в економічних умовах подібна база оцінки може не відображати їх реальну вартість і вплив на господарську діяльність Товариства. В таких умовах належне відображення у фінансовій звітності основних засобів потребує їх оцінки за справедливою вартістю, що може суттєво змінити розмір статті. Оборотні активи. До поточних (оборотних) активів віднесено суми, що очікуються до відшкодування або погашення протягом 12 місяців від дати балансу. У Товариства до них відносяться запаси, дебіторська заборгованість, грошові кошти та їх еквіваленти. Оборотні активи Товариства складають 8252 тис. грн. та представлені в рядку 1195 балансу станом на 31.12.2017р. наступними складовими: – запаси (рядок балансу 1100) 3090 тис. грн.; – дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги (рядок балансу 1125) 2570 тис. грн.; – гроші та їх еквіваленти (рядок балансу 1165) 2592 тис. грн. Запаси. Аналітичний та синтетичний облік запасів вівся в оборотно-сальдових відомостях за історичною собівартістю на підставі первинних документів постачальників відповідно до вимог МСБО 2 «Запаси». Одиницею обліку запасів є вид запасів. Визнання та первинна оцінка запасів відповідає положенням прийнятої в Товаристві облікової політики. При вибутті запасів оцінка здійснювалась за методом середньозваженої собівартості, що відповідає вимогам МСФЗ. Метод оцінки запасів при вибутті був незмінним протягом періоду, що перевірявся. Сума транспортно-заготівельних витрат узагальнюється на субрахунку 289 ТЗР з щомісячним розподілом між субрахунками запасів на початок місяця, що передує. Виробничі запаси на 31.12.2017р. складають 3090 тис. грн. у т.ч. : – сировина і матеріали – 1574 тис. грн.; – паливо –10 тис. грн.; – тара і тарні матеріали – 12 тис. грн.; – запасні частини – 105 тис. грн.; – малоцінні та швидкозношувані предмети – 175 тис. грн.; – незавершене виробництво – 1085 тис. грн.; – готова продукція – 1 тис. грн.; – ТЗР – 128 тис. грн.; РАЗОМ 3090 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом минулого року спостерігається зменшення залишків запасів на 43 тис. грн. При складанні фінансової звітності відповідно до вимог МСФЗ до статті «Запаси» включені виробничі запаси, малоцінні та швидкозношувані предмети, незавершене виробництво, готова продукція. Методологічні засади формування у бухгалтерському обліку інформації про запаси і розкриття її у фінансовій звітності Товариства відповідають вимогам МСБО 2 «Запаси». Дебіторська заборгованість. Торговельна та інша дебіторська заборгованість відображена в балансі за статтею «Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги» за чистою реалізаційною вартістю. Аналітичний та синтетичний облік дебіторської заборгованості Товариство здійснює відповідно до П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість». Довгострокова дебіторська заборгованість на кінець року відсутня. Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2017р. становить 2570 тис. грн. Заборгованість на кінець 2017 року зменшилась на 29 тис. грн. у порівнянні із значенням на 31.12.2016 року. Перелік основних дебіторів, тис. грн. Назва контрагента|Сума заборгованості станом на 31.12.2017р.|Сума заборгованості станом на 31.12.2016р. ТОВ ВКФ Півд-схід. проект ЛТД|122,6|91,0; ТОВ “НДІ профмедицини”|94,2|123,0; АК Харківобленерго|391,6|457,0; ПАТ “МісьгазХарків”|2,1|9,0; КП “Харківські теплові мережі”|112,3|0; ТОВ “Харківгаззбут”|17,4|216,0; КП “Харківводоканал”|5,4|0; у т.ч. заборгованість пов’язаних осіб|0,0|0,0. Прострочена дебіторська заборгованість відсутня. Чиста вартість реалізації дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за виконані НТП) дорівнює первісній вартості, що відповідає вимогам МСФЗ. Згідно з обліковою політикою резерв сумнівних боргів утворюється за виконану науково-технічну продукцію прямим розрахунком відповідно до умов договору (акту здачі-приймання НТП) і терміну оплати. У зв’язку з відсутністю простроченої дебіторської заборгованості станом на 31.12.2017р. за 2017 рік резерв сумнівних боргів не створювався. Векселів у забезпечення дебіторської заборгованості у 2017р. Товариство не отримувало. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (виконані НТП) та за розрахунками з іншими дебіторами буде погашена у І кварталі 2018 р. З більшістю контрагентів перед складанням звіту проведені звірення взаєморозрахунків, які підтвердили її реальність. Товариство достовірно і в усіх суттєвих аспектах подає інформацію про дебіторську заборгованість у фінансових звітах відповідно до вимог МСФЗ. Грошові кошти та їх еквіваленти. Безготівкові розрахунки та їх облік здійснюються Товариством відповідно до вимог Інструкції «Про безготівкові розрахунки в національній валюті в Україні», затвердженою Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 р. № 22 зі змінами та доповненнями. Грошові кошти за станом на 31.12.2017р. зберігаються на банківських рахунках. Грошові кошти у банках Товариства в національній валюті станом на 31.12.2017 р. становлять 1241 тис. грн., в іноземній валюті – еквівалент 1351 тис. грн. Всього – 2592 тис. грн. Касові операції в Товаристві та їх облік здійснюються у відповідності з вимогами затвердженого постановою Правління НБУ № 637 від 15.12.2004р. ( в редакції Постанови від 06.06.2013 ) Обмеження права підприємства на користування грошовими коштами у 2017 році відсутні. Товариство достовірно і в усіх суттєвих аспектах подає інформацію про грошові кошти та їх еквіваленти у фінансових звітах відповідно до вимог МСФЗ. Розкриття інформації про зобов’язання. Зобов'язаннями визнається заборгованість підприємства іншим юридичним або фізичним особам, що виникла внаслідок минулих господарських операцій, погашення якої у майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства та його економічних вигід. Поточними зобов'язаннями й забезпеченнями Товариства визнані такі, що мають строк погашення не більше ніж 12 місяців та класифіковані, виходячи з відповідності критеріям, визначених у МСБО 1 «Подання фінансової звітності». Усі інші зобов’язання класифікуються як не поточні (довгострокові). У Товаристві враховуються поточні зобов'язання і забезпечення, заборгованості за довгостроковими зобов’язаннями немає. Забезпечення. Резервування коштів на забезпечення наступних витрат і платежів Товариство здійснює на підставі розрахунків планово-виробничого відділу (на відпустки, винагороди за вислугу років, за підсумками роботи за звітний рік). Станом на 31.12.2016р. залишок нарахованих забезпечень – 633 тис. грн., станом на 31.12.2017р. – 1709 тис. грн. Товариство достовірно і в усіх суттєвих аспектах подає інформацію про забезпечення наступних витрат і платежів у фінансових звітах відповідно до вимог МСФЗ та МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи». Поточні зобов'язання. Визнання, облік та оцінка зобов'язань здійснювалися відповідно до П(С)БО 11 «Зобов'язання». Торговельна та інша кредиторська заборгованість відображені в балансі за статтею «Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги». До складу кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги включена заборгованість за авансами одержаними. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги у балансі наведена за вирахуванням податкових зобов'язань за сумами одержаних від покупців авансів, що відповідає вимогам МСФЗ.
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги станом на 01.01.2017р. становила 4216 тис. грн., станом на 31.12.2017р. – 2709 тис. грн. у т.ч. : Склад статті «Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги» (тис. грн.) Аванси одержані станом на 31.12.2017 р. складають 2092 тис. грн., крім того: – розрахунки за товари, роботи, послуги — 6 тис. грн.; – розрахунки з бюджетом — 160 тис. грн.; – розрахунки зі страхування — 82 тис. грн.; – розрахунки з оплати праці — 344 тис. грн. – інші поточні зобов’язання – 25 тис. грн. Заборгованість по виплаті заробітної плати та за внесками на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування є поточною заборгованістю. Товариство достовірно і в усіх суттєвих аспектах подає інформацію про поточні зобов'язання у фінансових звітах відповідно до вимог МСФЗ. Із загальної суми кредиторської заборгованості станом на 31.12.2017 р. аванси одержані складають 2092 тис. грн., крім того: Розкриття інформації щодо обсягу чистого прибутку. Облік доходів, витрат та результатів діяльності ПАТ «УКРНДІВ ІМЕНІ А.С. БЕРЕЖНОГО» здійснюється відповідно до МСФЗ та основних засад затвердженої облікової політики За умови, що оцінка доходу може бути достовірно визначена, дохід у 2017 р. відображається в момент надходження активу або погашення зобов’язання, які призводять до збільшення власного капіталу підприємства (крім зростання власного капіталу за рахунок внесків учасників). Аналітичний та синтетичний облік доходів організований на Товаристві у відповідності до вимог Інструкції про застосування плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Мінінстерства фінансів України від 30.11.1999 р.№291 (в редакції наказів від від 18.06.2015 р. та 12.12.2017р.). Всі види доходів і витрат, які визнані у звітних періодах, включено до складу Звіту про сукупний дохід за 2017 рік. Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) складено за видами діяльності. Склад доходів за видами діяльності (тис. грн.). Показник|Сума, грн.; Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)|36965; Інші операційні доходи|2214; Всього доходи операційної діяльності|39179; Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції розрахований як різниця між доходом (виручкою) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та сумою ПДВ за звітний період. Чистий дохід від реалізації НДР складає 36965 тис. грн. Виробнича собівартість продукції складає – (30019) тис. грн. Інші операційні доходи складають 2214 тис. грн. До їх складу входить дохід від курсової різниці в сумі 866,1 тис. грн., дохід від операційної оренди та відшкодувань експлуатаційних витрат по оренді в сумі 1009,9 тис. грн., інші доходи – 338,0 тис. грн. ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ ВОГНЕТРИВІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» не мало у 2017р. доходів і втрат від участі у капіталі та не відбувалося операцій, пов’язаних з надзвичайними подіями. Витрати відображаються в бухгалтерському обліку одночасно зі зменшенням активів або збільшенням зобов’язань. Витратами звітного періоду визнаються або зменшення активів або збільшення зобов’язань, що приводить до зменшення власного капіталу підприємства (за винятком зменшення власного капіталу внаслідок його вилучення або розподілу власниками), за умови, що ці витрати можуть бути достовірно оцінені. Витратами визнаються витрати певного періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здійснені. Аналітичний та синтетичний облік витрат у Товаристві ведеться у відповідності до вимог П(С)БО 16 «Витрати». Адміністративні витрати, пов'язані з утриманням та обслуговуванням Товариства, у 2017 році склали (4955) тис. грн. Витрати на збут - (636) тис. грн. Інші операційні витрати - (2271) тис. грн. Склад адміністративних витрат , витрат на збут та інших операційних витрат детально розкрито у Примітках до фінансової звітності за 2017 рік. Згідно з даними бухгалтерського обліку витрати операційної діяльності склали за 2017 рік 35215 тис. грн., в т.ч. за елементами витрат: - матеріальні витрати – 14427 тис. грн.; - витрати на оплату праці – 11796 тис. грн.; - відрахування на соціальні заходи – 2575 тис. грн.; - амортизація – 194 тис. грн.; - інші операційні витрати – 6223 тис. грн. Реструктуризація діяльності Товариства не відбувалась. Доходи (витрати) від припинених видів діяльності відсутні. Фінансові витрати за 2017 рік відсутні. Інші витрати відсутні. Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування становить 1298 тис. грн. Податок на прибуток – 234 тис. грн. Чистий прибуток за 2017 рік отримано 1064 тис. грн. 2.10. Розкриття інформації про власний капітал. Статутний капітал. Статутний капітал Товариства оголошений у розмірі 165600,00 грн. (Сто шістдесят п’ять тисяч шістсот грн. 00 коп.). Статутний фонд згідно Статуту поділений на 66240 (Шістдесят шість тисяч двісті сорок) штук, номінальною вартістю 2,50 грн. кожна акція, форма існування – бездокументарна. Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій видане ДКЦПФР (територіальне управління) 03.08.2011р. № 21/20/1/10. Станом на 31.12.2017р. неоплаченого капіталу не має, що відповідає рядку 1425 Балансу Товариства. Використання прибутку. Обсяг отриманого чистого прибутку за 2016р. становить 320 тис. грн. Залишок нерозподіленого прибутку на 31.12.2016р.становить 1491 тис. грн. Обсяг отриманого чистого прибутку за 2017р. становить 1064 тис. грн. Згідно рішення загальних зборів акціонерів від 19.04.2017 року вирішено наступне: Розподілити чистий прибуток, отриманий Товариством за результатами діяльності у 2016 році, наступним чином: – 50 % — на виплату дивідендів акціонерам Товариства; – 35 % — на поповнення фонду розвитку виробництва Товариства; – 15 % — на поповнення фонду матеріального заохочення Товариства. Загальні зміни в капіталі склали – (+1086 тис. грн. ) Нерозподілений прибуток станом на 31.12.2017 р. складає 2184 тис. грн. Резервний капітал складає 41 тис. грн., що дорівнює 25 % від статутного капіталу. Облік нерозподіленого прибутку здійснюється відповідно до чинного законодавства. Додатковий капітал та використання прибутку. У зв'язку з тим, що для відображення у фінансових звітах інформації про основні засоби на основі Міжнародних стандартів фінансової звітності Товариством обрана модель переоцінки, у складі «Іншого додаткового капіталу». Крім того, у складі іншого додаткового капіталу враховуються спеціальні фонди Товариства що формуються за рахунок розподіленого прибутку. На початок 2017 р. загальний обсяг додаткового капіталу становить 3579 тис. грн.. Загальні зміни у додатковому капіталі склали (+393 тис. грн.). Залишок додаткового капіталу становить на кінець 2017 року 3972 тис. грн.та має наступну структуру: Індексація основних засобів минулих років - 3360,0 тис.грн.; Переоцінка основних засобів - 177,0 тис.грн.; Безоплатно отримані активи - 4,0 тис.грн.; Дооцінка основних засобів - 257,0 тис.грн.; Залишок фонду розвитку на 31.12.17 р. - 174,0 тис.грн.; РАЗОМ: - 3972,0 тис.грн. Загальна сума власного капіталу Товариства становить на 31.12.2017р. 6363 тис. грн. Згідно фінансової звітності та даних синтетичного обліку власний капітал Товариства станом на 31.12.2017р. складається з наступних статей: Статутний капітал - 166 тис грн. Додатковий капітал - 3972 тис. грн. Резервний капітал - 41 тис. грн. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) - 2184 тис. грн. Неоплачений капітал - -- тис. грн. Всього - 6363 тис. грн. Бухгалтерський облік власного капіталу Товариство веде на балансових рахунках 4 класу відповідно до Інструкції № 291. Дані аналітичного обліку власного капіталу Товариства відповідають синтетичному. Аудитор вважає, що за винятком того, що оцінка основних засобів за справедливою вартістю, як зазначено в описі цієї статті в розділі «Активи» цього Звіту, може суттєво вплинути на оцінку власного капіталу Товариства, розкриття інформації що до обліку власного капіталу відповідає нормативам, встановленим МСБО, власний капітал Товариства належним чином класифікований, у відповідності до вимог чинного законодавства, достовірно оцінений та відображений у фінансовій звітності за 2017 рік вірно. Відомості Товариства щодо розміру власного капіталу, наведені у фінансовій звітності, підтверджуються аудитором у повному обсязі. Інформація про пов’язані сторони. Пов’язаною стороною для Товариства є Фонд державного майна України, який володіє 60,89 % акцій Товариства. Наведені нижче юридичні та фізичні особи являють собою пов’язані сторони для Товариства: Пов’язана сторона|Характер взаємовідносин|Наявність контролю. Фонд державного майна України|Учасник володіє 40332 акціями Товариства що становить 60,89 % Статутного капіталу Товариства |можливість здійснювати вирішальний вплив на управління та/або діяльність Товариства шляхом прямого володіння часткою, (володіє 60,89 % акцій Товариства); Валерій Владленович Мартиненко|Директор |можливість здійснювати вплив на управління та/або діяльність Товариства. Протягом звітного періоду Товариство не здійснювало операції з пов’язаними особами, які виходять за межі звичайної діяльності. Фінансово-господарські операції здійснювалися на звичайних умовах у звичайних цінах. Протягом звітного періоду керівництву Товариства (директору) нараховувалася та виплачувалася заробітна плата відповідно до встановленою системи оплати праці. Сума нарахованої заробітної плати за 2017 рік директору Товариства згідно контракту від 18.05.2016 р складає 490,0 тис. грн. Простроченої заборгованості на кінець звітного періоду по заробітній платі немає. Компенсації, бонуси та інші додаткові виплати керівництву не здійснювалися. Стан бухгалтерського обліку. Основні принципи ведення та організації бухгалтерського обліку у ПАТ«УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО» загалом відповідають вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Положення «Про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 р. № 88 зі змінами і доповненнями, Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Бухгалтерський облік ведеться за журнально-ордерною формою обліку з використанням комп’ютерної бухгалтерської програми 1С: Підприємство 7.7, він базується на Плані рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій з використанням Інструкції про його застосування, які затверджені наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 р. № 291. Товариством забезпечується незмінність в обліку застосовуваних принципів і методів облікової політики протягом звітного періоду. Занедбаності та перекручувань в бухгалтерському обліку немає. Опис ділової активності Товариства. Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного є єдиним в Україні інститутом з технології виробництва та служби вогнетривів; розробляє та виробляє дослідні партії унікальної конкурентоспроможної продукції. У 2017 році ПАТ "УКРНДIВ IМЕНI А.С. БЕРЕЖНОГО" згідно зi Статутом працював за своїм основним напрямком - наука, створюючи науково-технічну продукцію у виглядi дослiдних партiй вогнетривiв, а також у виглядi послуг на метрологiчне забезпечення та стандартизацiю. Загальний обсяг науково-технічних робіт в 2017 році склав 36965,0 тис. грн., що на 7,2 % більше, ніж за фінансовим планом. Цей обсяг на 12,8 % вище за рівень 2016 року, який складав 21389,0 тис. грн. Обсяг робіт, який інститут виконав у 2017 році для підприємств України склав 11723,5 тис. грн. (103 роботи); в порівнянні у 2016 році - 12411,6 тис. грн. (108 робіт). До загального обсягу ця цифра складає ~31,8 %. Для країн близького зарубіжжя виконано обсяг робіт в сумі 25241,5 тис. грн. (або 68,3 % до загального обсягу) проти 8977,4 тис. грн. у 2016 році. За кошти держбюджету у 2017 році роботи не виконувались. Із загального обсягу для підприємств машинобудування було виконано 32 роботи на суму 10153,2 тис. грн. (27,5 %), хімічної промисловості — 12 робіт на суму 7948,8 тис. грн. (21,5 %), металургійної промисловості - 9 робіт на суму 2515,7 тис. грн. (6,8 %), скляної промисловості - 10 робіт на суму 14985,1 тис. грн. (40,5 % від загального обсягу), вогнетривкої промисловості - 35 робіт на суму 923,0 тис. грн. (2,5 %), для підприємств інших галузей промисловості - 23 роботи на суму 439,3 тис. грн. (1,2 %). Для підприємств Харкова та області було виконано 12 робіт загальною сумою 611,2 тис. грн. Загальна сума науково-технічних послуг із розробки технічних умов, метрологічного забезпечення підприємств вогнетривкої галузі, контролю якості хіміко-аналітичних підрозділів та аналізу властивостей різних видів вогнетривів склала 356,4 тис. грн. Простроченої кредиторської заборгованості та заборгованості за податками та зборами не має. Виходячи з вищевикладеного, аудитор вважає обґрунтованим запевнення керівництва про те що фінансова звітність складена на основі припущення, того що Товариство є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Основнi фiнансовi показники дiяльностi ПАТ "УКРНДIВ IМЕНI А.С. БЕРЕЖНОГО" за 2017 рiк наступнi: чистий дохiд вiд реалiзацiї науково-технiчної продукцiї – 36965 тис. грн.; виробнича собiвартiсть – (30019) тис. грн.; валовий прибуток – 6946 тис. грн.; фiнансовий результат вiд звичайної дiяльностi до оподаткування – 1298 тис. грн; чистий прибуток – 1064 тис. грн. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ТОВАРИСТВА. Джерелом аналізу показників фінансового стану аудитором були обрані наступні документи: а) Баланс (Звіт про фінансовий стан (форма № 1) станом на 31.12.2017р.; б) Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід ) за 2017рік (форма № 2); в) дані оперативного обліку. ПОКАЗНИКИ платоспроможності та фінансової стійкості ПАТ "УКРНДIВ IМЕНI А.С. БЕРЕЖНОГО" за 2017 рік. Для об’єктивного розуміння фінансового становища Товариства та результатів його діяльності в 2017 році аудитором здійснений аналіз показників фінансового стану в динаміці з урахуванням господарської діяльності в 2016 році. В процесі аналізу для характеристики різних аспектів фінансового стану використані як абсолютні показники, так і розрахункові параметри – фінансові коефіцієнти. Фінансовий стан Товариства характеризується наступними показниками: № п/п|Назва коефіцієнту та формула розрахунку|Розрахункове значення на 31.12.2017р.|Орієнтовне позитивне значення показника; 1.| Коефіцієнт покриття (загальної ліквідності) Ф.1(р.1195/р.1695)|3|Більше 1; 2.|Коефіцієнт абсолютної ліквідності Ф.1 (р.1160+р.1165) / р.1695|1|0,25-0,50; 3.|Коефіцієнт автономії(фінансової незалежності) Ф.1(р.1495/ р.1300)|0,6|Більше 1; 4.|Коефіцієнт фінансової стійкості (платоспроможності) Ф.1 (р.1495 / Ф.1 р.1695)|2|Більше 0,5. Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) - показує, яку частину поточних зобов’язань підприємство спроможне сплатити у випадку успішної реалізації його оборотних активів, у вигляді поточних фінансових інвестицій, та інкасації поточної дебіторської заборгованості. Коефіцієнт покриття на кінець періоду відповідає оптимальному значенню. Станом на 31.12.2017р. Товариство мало в своєму розпорядженні 3 грн. оборотних активів на кожну 1 грн. поточних зобов'язань. Коефіцієнт абсолютної ліквідності - показує, яку частину поточних зобов’язань підприємство може погасити своїми коштами негайно. Станом на 31.12.2017р. значення показника абсолютної ліквідності відповідає теоретичному значенню. Коефіцієнт автономії (фінансової незалежності) - показує, яку частину у загальних вкладеннях у підприємство складає власний капітал. Він характеризує фінансову незалежність підприємства від зовнішніх джерел фінансування його діяльності.Станом на 31.12.17р. 60% валюти балансу покриті власним капіталом. Значення коефіцієнту свідчить, що на кінець року в кожних ста гривнях вкладених активів підприємства 60,0 грн. складають власні кошти (власний капітал). Коефіцієнт фінансової стійкості - показує співвідношення власних і залучених засобів, вкладених в діяльність підприємства. Характеризує здатність підприємства залучати зовнішні джерела фінансування. Станом на 31.12.17р. значення показника становить 2. На кожну 1 грн. залучених коштів припадає 2 грн. власних коштів. Значення показника фінансової стійкості (платоспроможності) Товариства відповідають нормативним, що характеризує Товариство як фінансово стійке. Показники ліквідності свідчать про достатність ліквідних ресурсів для розрахунків за поточними зобов’язаннями, достатність власних обігових коштів підтверджується також показником забезпеченості власними обіговими засобами. Товариство має ліквідні кошти для розрахунків по зобов’язаннях, що свідчить про задовільний фінансовий стан. Показники, отримані при аналізі фінансового стану Товариства, мають досить позитивні значення, відповідають оптимальному рівню та задовольняють потреби Товариства. Питома вага власного капіталу в загальній вартості майна авансованого в його діяльність висока, Товариство характеризується як стабільне та фінансово незалежне від залучених коштів. Наявність матеріально- технічної бази, достатнього обладнання та устаткування, висококваліфікованого наукового потенціалу дозволяє утримувати стабільне фінансово-економічне становище, збільшувати масштаби науково-дослідної діяльності, та виконувати свої функції як головного у вогнетривкій промисловості на високому рівні. ЗАГАЛЬНИЙ ВИСНОВОК. Аудитором розглянуті та перевірені звітність Товариства за 2017 рік, регістри аналітичного і синтетичного обліку Товариства. Результати проведеної аудиторської перевірки й аналізу фінансово-господарської діяльності Товариства дають можливість зробити наступні висновки: На думку аудитора, фінансова звітність Товариства, складена станом на 31.12.2017р., за винятком впливу питання, про яке йдеться у розділі «Основа для висловлення думки із застереженням» цього Звіту, справедливо і достовірно відображає фінансовий стан Товариства станом на 31.12.2017р. в усіх суттєвих аспектах відповідно до застосованої концептуальної основи фінансової звітності. Вартість чистих активів повністю відповідає вимогам чинного законодавства, а саме частині третій статті 155 Цивільного кодексу України. Правочини, які перевищують 10 і більше відсотків вартості активів Товариства, укладались з дотриманням ст.70 ЗУ «Про акціонерні товариства», положень Статуту Товариства та внутрішніх нормативно-розпорядчик документів. Стан корпоративного управління відповідає Закону України «Про акціонерні товариства». При ідентифікації і оцінці аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства у відповідності до МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності» викривлень фінансової звітності не встановлено. Помилки у фінансових звітах не допускалися, зміни у фінансові звіти, що пов'язані з виправленням помилок, не вносилися. Подій, що могли вплинути на фінансову звітність Товариства після дати балансу не відбувалося. Отримана при перевірці ПАТ "УКРНДIВ IМЕНI А.С. БЕРЕЖНОГО" інформація дає в цілому повне відображення складу активів і пасивів суб'єкта господарської діяльності, що перевірявся, за результатами операцій за 2017р., відображає його фінансовий стан на 31.12.2017р. Протягом 2017 року Товариство здійснювало свою господарську діяльність у цілому відповідно до чинного законодавства України. Звітність Товариства базується на реальних облікових даних, подає реальну інформацію про Товариство, належним чином складена і не потребує уточнень та виправлень. 3. ІНШІ ЕЛЕМЕНТИ. Основні дані про аудитора (аудиторську фірму). Повне найменування: ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-ОПТІМ». Код ЄДРПОУ: 21613474. Місцезнаходження юридичної особи: м. Київ, вул. Червонопрапорна, б.34, корп. 4. Фактичне місце розташування: м. Київ, вул. Хорива, 23, оф.1, т: (044)-425-74-99. Дата та номер запису в ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації: 20.07.1998р. №10681200000007944. Свідоцтво про включення до реєстру суб’єктів аудиторської діяльності №0295 видане згідно Рішення Аудиторської палати України від 26.01.2001р. №98 терміном дії до 30.07.2020р. Свідоцтво про відповідність системи контролю якості видане згідно Рішення Аудиторської палати України від 24.12.2014р. № 304/4, термін чинності свідоцтва до 31.12.2019р. Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ видане Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, реєстраційний номер 0001, строк дії Свідоцтва до 30.07.2020 року. Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, серія та номер свідоцтва П 000345, строк дії свідоцтва з 28.01.2016р. по 30.07.2020р. Основні відомості про умови договору про проведення аудиту: Дата и номер договору на проведення аудиту|Договір № 4 від 30.01.2018р.; Період, яким охоплено проведення аудиту|01.01.2017р. - 31.12.2017р.; Дата початку і дата закінчення проведення аудиту|19.02.2018р. – 12.03.2018р. Аудитор ПП «АФ «АУДИТ-ОПТІМ» Приймаченко І.В. Сертифікат аудитора № 006018 виданий від 26.12.2005 року Аудиторською палатою України, дію сертифікату продовжено Рішенням АПУ України № 316/2 від 29.10.2015р. терміном до 26.12.2020р. Директор ПП «АФ «АУДИТ-ОПТІМ» Трушкевич Т.М. Сертифікат аудитора серії А № 001147 виданий від 28.04.1994 року Аудиторською палатою України, дію сертифікату продовжено Рішенням АПУ України № 265/2 від 28.02.2013р. терміном до 28.04.2018р. Україна,м. Київ, вул.Червонопрапорна, б.34, корп. 4. «12» березня 2018р. |
|
Телефон: 
e-mail: