Акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного»

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2016 р.

Примітки: Форма № 1 “Баланс” (Звіт про фінансовий стан). Облікова політика у ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ “УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ ВОГНЕТРИВІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” регламентується Законодавством України та Наказом по Товариству „Про облікову політику інституту” від 11.01.2010 р. № 1, дія якого подовжена на 2015 рік та наказом „Про проведення інвентаризації станом на 01.04.2011 р. та внесення змін до наказу про облікову політику інституту від 11.01.2010 р. № 1” від 31.03.2011 р. № 58. Протягом року зберігається незмінність облікової політики. Щодо усіх груп та видів основних засобів Товариство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації. Оцінку справедливої вартості основних засобів на дату переходу на МСФЗ Товариство не здійснювало, оскільки вартість проведення такої переоцінки суттєво перевищує вигоди користувача. Для нарахування амортизації Товариство застосовує норми та методи нарахування амортизації основних засобів, що дозволяє податкове законодавство України. Тобто амортизація основних засобів нараховується на підставі ставок, визначених в ст. 145 ПКУ. Первісна вартість власних основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів на кінець року складає 13945 тис. грн., нарахований знос складає 11 662 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2016 року становить 2283 тис. грн. Відображено у балансі на 31.12.2016 р. по рядку 1010 залишкова вартість основних фондів на суму 2157 тис. грн. Крім того, Товариство має інвестиційну нерухомість. Станом на 31.12.2016 р. первісна вартість складає 321 тис. грн., знос 195 тис грн., залишкова вартість складає 126 тис. грн. Відображено у балансі на 31.12.2016 р. по рядку 1015 залишкова вартість інвестиційної нерухомості на суму 126 тис. грн. Згідно до наказу № 50 від 18.10.2016 року на Товаристві відповідно до статті 10 Закону України „Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні” від 16.07.99 р. № 996-XIV, Положенням про інвентаризацію активів та зобов’язань, затвердженого наказом Мінфіну України від 02.09.2014 р. № 879 та Порядком надання фінансової звітності, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 р. № 419 була проведена інвентаризація активів і зобов’язань станом на 01 грудня 2016 року. За результатами інвентаризації не було виявлено ні нестач ні перевищення, не виявлено активів та зобов’язань які не відповідають критеріям визнання, інвентаризація у повному обсязі не виявила порушень. У 2016 році було списано 48 найменувань основних засобів, які мали нульову залишкову вартість, морально і фізично зношені. По балансу у Товариства є в наявності нематеріальні активи первісною вартістю 138 тис. грн., амортизація (знос) яких складає 110 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2016 року становить 28 тис. грн. Нарахування зносу нематеріальних активів здійснюється прямолінійним способом. відповідно до вимог П(С)БУ 8 та МСБО 38. Ліквідаційна вартість встановлена 0,00 грн. Обмеження права власності Товариства на нематеріальні активи відсутні. На 31.12.2016 р. витрати Товариства по незавершеним капітальним інвестиціям складають 101 тис. грн., що на 50 тис. грн. більше, ніж станом на 31.12.2015 року. Нарахування зносу нематеріальних активів здійснюється прямолінійним способом відповідно до вимог П(С)БУ 8 та МСБО 38. Довгострокова дебіторська заборгованість відсутня. Відстрочені податкові активи на 31.12.2015 року складали 337 тис. грн., які відображали суму податку на прибуток, яка підлягала відшкодуванню в наступних періодах внаслідок тимчасовій різниці між обліковою і податковою базами оцінки. В зв’язку із змінами ст. 138 Податкового кодексу України в частині розрахунку податку на прибуток, зміни порядку складання декларації на прибуток за 2015 рік, а також з урахуванням зауваження аудиторської фірми АК ТОВ “УПК-Аудит Лтд”, наданого в аудиторському висновку (Звіті незалежного аудитора) про результати перевірки річної фінансової звітності ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” за період з 01.01.2015 р. до 31.12.2015 р. залишок відстрочених податкових активів в сумі 337 тис. грн. був списаний за рахунок нерозподіленого прибутку в 2016 р., так як у відповідності до МСБО 12 “Податки на прибуток” інститутом не очікується отримання відшкодування зазначеного податкового активу шляхом зменшення оподаткованого прибутку. Визнання та первісна оцінка запасів відповідає положенням прийнятої в Товаристві облікової політики і ведеться за середньозваженою собівартості. Сума транспортно-заготівельних витрат узагальнюється на кожнім субрахунку рахунків обліку запасів із щомісячним розподілом між сумою залишку запасів на кінець звітного місяця і сумою вибулих запасів по середньому відсотку. Виробничі запаси на 31.12.2016 року складають 3 133 тис. грн., що на 1231 тис. грн. більше, ніж станом на 31.12.2015 року. Запаси у незавершеному виробництві обліковуються. Це відповідає вимогам рекомендацій з формування собівартості науково – дослідних робіт (НДР ). Розшифровка за видами запасів: – сировина і матеріали – 1388 тис. грн. – паливо –13 тис. грн. – тара і тарні матеріали – 10 тис. грн. – запасні частини – 87 тис. грн. – малоцінні та швидкозношувані предмети – 157 тис. грн. – незавершене виробництво – 1370 тис. грн. – готова продукція – 1 тис. грн. – ТЗР – 107 тис. грн. – ВСЬОГО – 3133 тис. грн. Оцінка вибуття запасів здійснюється за методом середньозваженої собівартості для всіх видів запасів. Метод оцінки вибуття запасів протягом звітного періоду не змінювався і відповідає вимогам МСБО 2 “Запаси”. Запаси, щодо яких необхідно здійснювати переоцінку справедливої вартості, відсутні. Протягом 2016 року дооцінка та уцінка запасів не здійснювались. Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2016 р. складає 2599 тис. грн., збільшилась на 1271 тис. грн. у порівнянні із значенням на 31.12.2015 року. Перелік основних дебіторів: Назва контрагента|Сума заборгованості станом на 31.12.2016р., тис. грн.|Сума заборгованості станом на 31.12.2015р., тис. грн. ТОВ ВКФ Півд-схід. проект ЛТД|91,0|138,9 ТОВ “НДІ профмедицини”|123,0|148,3 АК Харківобленерго|457,0|195,7 ПАТ “МісьгазХарків”|9,0|42,4 КП “Харківські теплові мережі”|0|70,6 ТОВ “Харківгаззбут”|216,0|0 ПрАТ “Макрохім”|594,0|0 у т.ч. заборгованість пов’язаних осіб|0,0|0,0 Прострочена дебіторська заборгованість відсутня. Всі суми дебіторської заборгованості рівномірно сплачуються у процесі господарської діяльності у встановлені договорами строки. Резерв сумнівних боргів не створений. Грошові кошти за станом на 31.12.2015 р. зберігаються на банківських рахунках.. Облік грошових коштів і розрахунків здійснюється згідно "Положення про ведення касових операцій у національній валюті", затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.2004 р. № 637. Грошові кошти за станом на 31.12.2016 р. зберігаються на банківських рахунках.. Облік грошових коштів і розрахунків здійснюється згідно "Положення про ведення касових операцій у національній валюті", затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.2004 р. № 637. Грошові кошти у банках Товариства в національній валюті станом на 31.12.2016 р. становлять 760 тис. грн., в іноземній валюті – еквівалент 1222 тис. грн. Всього – 1982 тис. грн. Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами у 2016 році відсутні. Довгострокові фінансові зобов'язання на 31.12.2016 р. відсутні. Довгострокова кредиторська заборгованість відсутня. Відстрочені податкові зобов'язання відсутні. Забезпечення наступних витрат і платежів складають 633 тис. грн. : – нарахований резерв відпускних – 273 тис. грн. – нарахований резерв на вислугу років – 360 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість за товари (роботи, послуги) складає 4216 тис. грн., збільшилась на 3 250 тис. грн. в порівнянні зі станом на 31.12.2015 року. Прострочена кредиторська заборгованість відсутня. Із загальної суми кредиторської заборгованості станом на 31.12.2016 р. аванси одержані складають 3 502 тис. грн., крім того: – розрахунки за товари, роботи, послуги— 203 тис. грн.; – розрахунки з бюджетом – 134 тис. грн.; – розрахунки зі страхування – 71 тис. грн.; – розрахунки з оплати праці – 300 тис. грн. – інші поточні зобов’язання – 6 тис. грн. Заборгованість по виплаті заробітної плати є поточною і складає 300 тис. грн. Заборгованість за єдиним соціальним внеском складає 71 тис. грн. та заборгованість в бюджет складає 134 тис. грн. та є поточною. Короткострокові кредити банків на 31.12.2016 р. відсутні. Зобов'язання за поточними податковими платежами в бюджет станом на 31.12.2016 р. становлять 134 тис. грн., в тому числі по розрахункам: – податок на доходи фізичних осіб — 59 тис. грн., – податок на землю — 68 тис. грн. – військовий збір – 5 тис. грн. – екологічний податок – 2,0 тис. грн. В цілому валюта балансу Товариства на кінець 2016 року збільшилась на 2 932 тис. грн.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.