Акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного»

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2015 р.

Примітки: Форма № 1 “Баланс ” (Звіт про фінансовий стан) Облікова політика у ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ “УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ ВОГНЕТРИВІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” регламентується Законодавством України та Наказом по Товариству "Про облікову політику інституту ” від 11.01.2010 р. № 1, дія якого подовжена на 2015 рік та наказом “ Про проведення інвентаризації станом на 01.04.2011 р. та внесення змін до наказу про облікову політику інституту від 11.01.2010 р. № 1” від 31.03.2011 р. № 58. Протягом року зберігається незмінність облікової політики. До форми № 1 “Баланс ” протягом року коригувань та змін не вносилось. При трансформації фінансової звітності за 2015 рік надані дані балансу Товариства за 2014 рік. Відомості викладені у розрізі поточних та не поточних (довгострокових) активів та зобов'язань Товариства. Оцінку балансової вартості активів та зобов'язань здійснено за історичною собівартістю. Для подання у балансі здійснено розмежування активів та зобов'язань на поточні та не поточні (довгострокові) відповідно до вимог МСБО 1 “Подання фінансових звітів ”. До поточних активів та зобов'язань віднесено суми, що очікуються до відшкодування або погашення протягом 12 місяців від дати балансу. Активи та зобов'язання подано у порядку їхньої ліквідності. 1.1. Непоточні активи Всі інші активи, крім поточних, визнані непоточними. 1.1.1. Основні засоби та нематеріальні активи Щодо усіх груп та видів основних засобів Товариство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації. Основні засоби оприбутковуються на баланс за собівартістю придбання, що включає витрати на транспортування, монтаж, приведення до стану, необхідного до експлуатації та інші безпосередньо пов'язані витрати. Товариство не визнає в балансовій вартості об'єктів основних засобів витрати на технічне обслуговування та поточні ремонти. Такі витрати визнаються витратами поточного періоду й розподіляються на собівартість продукції. Первісна оцінка основних засобів відповідає вимогам МСБО 16 “Основні засоби”. Оцінку справедливої вартості основних засобів на дату переходу на МСФЗ Товариство не здійснювало, оскільки вартість проведення такої переоцінки суттєво перевищує вигоди користувача. Для нарахування амортизації Товариство застосовує норми та методи нарахування амортизації основних засобів, що дозволяє податкове законодавство України. Тобто амортизація основних засобів нараховується на підставі ставок, визначених в ст. 145 ПКУ. Ліквідаційна вартість основних засобів 3 групи установлена в розмірі 5 % від залишкової вартості, а ліквідаційна вартість інших груп основних засобів, згідно з обліковою політикою, прирівнюється до нуля. Перерахунок амортизації за методами МСБО 16 не проведений з причини того, що відсутня оцінка незалежним експертом справедливої вартості основних засобів. Враховуючи те, що МСФЗ 1.16 висловлює право суб'єкта господарювання оцінювати об'єкти основних засобів на дату переходу на МСФЗ, та можливість обмеженого звільнення від вимог, коли вартість дотримання цих вимог імовірно перевищує вигоди користувачів фінансової звітності (МСФЗ 1.В4), враховуючи ретельний підхід до оцінки первісної вартості основних засобів та документальне підтвердження облікових даних, нами прийнято рішення не здійснювати коригування амортизаційних відрахувань. Балансова вартість по видам основних засобів визначена як різниця між їх первісною вартістю та нарахованою амортизацією і наведена у табл. 1 (тис. грн.). Таблиця 1. Склад основних засобів Основні засоби за видами 31.12.2015 31.12.2014 Будівлі, споруди Первісна вартість 7011 7004 Знос 5297 5196 Остаточна вартість на дату балансу 1714 1808 Машини та обладнання Первісна вартість 4921 4827 Знос 4604 4451 Остаточна вартість на дату балансу 317 376 Транспортні засоби Первісна вартість 441 443 Знос 422 419 Остаточна вартість на дату балансу 19 24 Інструменти, приладдя, інвентар та інші Первісна вартість 392 392 Знос 391 388 Остаточна вартість на дату балансу 1 4 Інвестиційна нерухомість Первісна вартість 785 792 Знос 447 431 Остаточна вартість на дату балансу 338 361 ОСНОВНІ ЗАСОБИ — ВСЬОГО Первісна вартість 13550 13458 Знос 11161 10885 Остаточна вартість на дату балансу 2389 2573 Малоцінні необоротні матеріальні активи Первісна вартість 359 358 Знос 359 358 Остаточна вартість на дату балансу Всього за рядком Балансу Довгострокові активи / Основні засоби 2389 2573 Приріст (зменшення) балансової вартості за рік Коефіцієнт зношуваності основних засобів 82,4% 80,9% По балансу первісна вартість власних основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів на кінець року складає 13550 тис. грн., нарахований знос складає 11161 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2015 року становить 2389 тис. грн. Відображено у балансі на 31.12.2015 р. основні фонди на суму 2051 тис. грн. За станом на 31.12.2015 р. активи, класифіковані як утримувані для продажу відповідно до МСФЗ 5 “Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність”, відсутні. У 2015 році вибуття основних засобів не було. Індексація, переоцінка балансової вартості основних засобів не проводились. Протягом 2015 року була проведена дооцінка основних засобів на загальну суму 33 тис. грн.. Товариство має інвестиційну нерухомість. Станом на 31.12.2015 р. первісна вартість складає 785 тис. грн., знос 447 тис грн., залишкова вартість складає 338 тис. грн. Відображено в балансі на 31.12.2015 р. залишкова вартість інвестиційної нерухомості на суму 338 тис. грн. Відсутня інформація щодо наявності контрактних зобов'язань, пов'язаних із придбанням основних засобів. Товариство не має біологічних активів. 1.1.2. Нематеріальні активи По балансу у Товариства є в наявності нематеріальні активи первісною вартістю 141 тис. грн., амортизація (знос) яких складає 107 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2015 року становить 34 тис. грн. Нарахування зносу нематеріальних активів здійснюється прямолінійним способом. відповідно до вимог П(С)БУ 8 та МСБО 38. Ліквідаційна вартість встановлена 0,00 грн. Перерахунок амортизації за методами МСБО 16 не здійснювався. Обмеження права власності Товариства на нематеріальні активи відсутні. Відсутні контрактні зобов'язання, пов'язані з придбанням нематеріальних активів. 1.1.3. Інвестиції На 31.12.2015 р. витрати Товариства по створенню та придбанню об'єктів основних засобів (незавершене будівництво) складають 68 тис. грн., що на 62 тис. грн. більше, ніж станом на 31.12.2014 р. Довгострокова дебіторська заборгованість відсутня. Відстрочені податкові активи на кінець року складають 337 тис. грн., які відображають суму податку на прибуток, яка підлягає відшкодуванню в наступних періодах внаслідок тимчасовій різниці між обліковою і податковою базами оцінки. 1.2. Поточні активи Поточні активи класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п. 57 МСБО 1 як активи, призначені для використання у виробництві або для реалізації протягом операційного циклу та не більше 12 місяців з дати балансу. 1.2.1. Запаси Визнання та первісна оцінка запасів відповідає положенням прийнятої в Товаристві облікової політики і ведеться за середньозваженою собівартості. Сума транспортно-заготівельних витрат узагальнюється на кожнім субрахунку рахунків обліку запасів із щомісячним розподілом між сумою залишку запасів на кінець звітного місяця і сумою вибулих запасів по середньому відсотку. Виробничі запаси на 31.12.2015 року складають 1902 тис. грн., що на 75 тис. грн. менше, ніж станом на 31.12.2014 року. Запаси у незавершеному виробництві обліковуються. Це відповідає вимогам рекомендацій з формування собівартості науково – дослідних робіт (НДР). Розшифровка за видами запасів: - сировина і матеріали – 1074 тис. грн. - паливо – 15 тис. грн. - тара і тарні матеріали – 9 тис. грн. - запасні частини – 83 тис. грн. - малоцінні та швидкозношувані предмети – 145 тис. грн. - незавершене виробництво – 460 тис. грн. - готова продукція – 1 тис. грн. - ТЗР – 115 тис.грн. - ВСЬОГО – 1902 тис. грн. Оцінка вибуття запасів здійснюється за методом середньозваженої собівартості для всіх видів запасів. Метод оцінки вибуття запасів протягом звітного періоду не змінювався і відповідає вимогам МСБО 2 “Запаси”. Запаси, щодо яких необхідно здійснювати переоцінку справедливої вартості, відсутні. 1.2.2. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2015 р. складає 1328 тис. грн., зменшилась на 149 тис. грн. у порівнянні із значенням на 31.12.2014 року. Основні дебітори наведені у табл. 2. Таблиця 2. Перелік основних дебіторів, тис. грн. ТОВ ВКФ Півд-схід. проект ЛТД - 138,9 ТОВ “НДІ профмедицини” - 148,3 АК Харківобленерго - 195,7 ПАТ “МісьгазХарків” - 42,4 КП “Харківські теплові мережі” - 70,6 Всього - 595,9 Прострочена дебіторська заборгованість відсутня. Товариство очікує погашення цієї заборгованості протягом 1 кварталу 2016 року. Операцій з векселями не було. 1.2.3. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти за станом на 31.12.2015 р. зберігаються на банківських рахунках.. Облік грошових коштів і розрахунків здійснюється згідно "Положення про ведення касових операцій у національній валюті", затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.2004 р. № 637. Грошові кошти у банках Товариства в національній валюті станом на 31.12.2015 р. становлять 868 тис. грн., в іноземній валюті - 285 тис. грн. Всього – 1153 тис.грн. Грошові кошти в путі — відсутні. Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами у 2015 році відсутні. 1.3. Відомості про власний капітал Пояснення щодо даних, наведених у цьому розділу Балансу, надані у розділі 4 “Звіт про зміни у власному капіталі”. 1.4. Непоточні зобов'язання Непоточні зобов'язання з очікуваним строком погашення, більшим за 12 місяців, не визначені. Довгострокові фінансові зобов'язання на 31.12.2015 р. відсутні. Довгострокова кредиторська заборгованість відсутня. Відстрочені податкові зобов'язання відсутні. Забезпечення наступних витрат і платежів складають 302 тис. грн.: - нарахований резерв відпускних – 12,0 тис. грн. - нарахований резерв на вислугу років – 290 тис. грн. 1.5. Поточні зобов'язання Зобов'язаннями визнається заборгованість Товариства іншим юридичним або фізичним особам, що виникла внаслідок минулих господарських операцій, погашення якої у майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства та його економічних вигід. Поточними зобов'язаннями й забезпеченнями Товариства визнані такі, що мають строк погашення не більше ніж 12 місяців та класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п. 60 МСБО 1. 1.5.1. Кредиторська заборгованість Поточна кредиторська заборгованість за товари (роботи, послуги) складає 1011 тис. грн., зменшилась на 290 тис. грн. в порівнянні зі станом на 31.12.2014 року. Основні кредитори наведені у табл. 3. Таблиця 3. Перелік основних кредиторів, тис. грн. ДП «Завод ім.Малишева» - 34,6 ОсОО «МСЕЗ» - 100,5 ТДВ Переченський лесохім.комбінат» - 52,3 ТОВ Пролог Семікор» - 50,7 ТОВ «Співдружність АВІА БУД» - 59,8 Всього - 297,9 Прострочена кредиторська заборгованість відсутня. Аванси одержані станом на 31.12.2015 р. складають 517 тис. грн. Інші поточні зобов’язання складають 494 тис. грн., у порівнянні зі значеннями на 31.12.2014 р. збільшилась на 44 тис. грн. та складаються з таких рахунків: - розрахунки за товари, роботи, послуги - 7 тис. грн.; - розрахунки з бюджетом - 94 тис. грн.; - розрахунки зі страхування - 106 тис. грн.; - розрахунки з оплати праці - 280 тис. грн. - інші поточні зобов’язання - 7 тис. грн. 1.5.2. Зобов'язання Заборгованість по виплаті заробітної плати є поточною і складає 280 тис. грн. Заборгованість за єдиним соціальним внеском та бюджетом є поточною і складає 94 тис. грн. Довгострокові зобов’язання на 31.12.2015 р. відсутні. Короткострокові кредити банків на 31.12.2015 р. відсутні. Зобов'язання за поточними податковими платежами в бюджет станом на 31.12.2015 р. становлять 94 тис. грн., в тому числі по розрахункам: - податок на доходи фізичних осіб - 41 тис. грн., - податок на землю - 49 тис. грн. - військовий збір - 4 тис. грн. В цілому валюта балансу Товариства за 2015 рік збільшилась на 186 тис. грн.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.