Акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного»

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 31.12.2013

Примітки: Форма № 1 "Баланс" (Звіт про фінансовий стан) Облікова політика у ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ "УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ ВОГНЕТРИВІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО" регламентується Законодавством України та Наказом по Товариству "Про облікову політику інституту" від 11.01.2010 р. № 1, дія якого подовжена на 2013 рік та наказом " Про проведення інвентаризації станом на 01.04.2011 р. та внесення змін до наказу про облікову політику інституту від 11.01.2010 р. № 1" від 31.03.2011 р. № 58. Протягом року зберігається незмінність облікової політики. До форми № 1 "Баланс" протягом року коригувань та змін не вносилось. При трансформації фінансової звітності за 2013 рік надані дані балансу Товариства за 2012 рік. Відомості викладені у розрізі поточних та непоточних (довгострокових) активів та зобов'язань Товариства. Оцінку балансової вартості активів та зобов'язань здійснено за історичною собівартістю. Для подання у балансі здійснено розмежування активів та зобов'язань на поточні та непоточні (довгострокові) відповідно до вимог МСБО 1 "Подання фінансових звітів". До поточних активів та зобов'язань віднесено суми, що очікуються до відшкодування або погашення протягом 12 місяців від дати балансу. Активи та зобов'язання подано у порядку їхньої ліквідності. 1.1. Непоточні активи Всі інші активи, крім поточних, визнані непоточними. 1.1.1. Основні засоби та нематеріальні активи Щодо усіх груп та видів основних засобів Товариство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації. Основні засоби оприбутковуються на баланс за собівартістю придбання, що включає витрати на транспортування, монтаж, приведення до стану, необхідного до експлуатації та інші безпосередньо пов'язані витрати. Товариство не визнає в балансовій вартості об'єктів основних засобів витрати на технічне обслуговування та поточні ремонти. Такі витрати визнаються витратами поточного періоду й розподіляються на собівартість продукції. Первісна оцінка основних засобів відповідає вимогам МСБО 16 "Основні засоби". Оцінку справедливої вартості основних засобів на дату переходу на МСФЗ Товариство не здійснювало, оскільки вартість проведення такої переоцінки суттєво перевищує вигоди користувача. Для нарахування амортизації Товариство застосовує норми та методи нарахування амортизації основних засобів, що дозволяє податкове законодавство України. Тобто амортизація основних засобів нараховується на підставі ставок, визначених в ст. 145 ПКУ. Ліквідаційна вартість основних засобів 3 групи установлена в розмірі 5 % від залишкової вартості, а ліквідаційна вартість інших груп основних засобів, згідно з обліковою політикою, прирівнюється до нуля. Перерахунок амортизації за методами МСБО 16 не проведений з причини того, що відсутня оцінка незалежним експертом справедливої вартості основних засобів. Враховуючи те, що МСФЗ 1.16 висловлює право суб'єкта господарювання оцінювати об'єкти основних засобів на дату переходу на МСФЗ, та можливість обмеженого звільнення від вимог, коли вартість дотримання цих вимог імовірно перевищує вигоди користувачів фінансової звітності (МСФЗ 1.В4), враховуючи ретельний підхід до оцінки первісної вартості основних засобів та документальне підтвердження облікових даних, нами прийнято рішення не здійснювати коригування амортизаційних відрахувань. Балансова вартість по видам основних засобів визначена як різниця між їх первісною вартістю та нарахованою амортизацією і наведена у табл. 1 (тис. грн.). Таблиця 1 Склад основних засобів Основні засоби за видами | 31.12.2012 | 31.12.2013 Будівлі, споруди | | Первісна вартість | 7051 | 7048 Знос | 5164 | 5142 Остаточна вартість на дату балансу | 1887 | 1906 Машини та обладнання | | Первісна вартість | 4663 | 4834 Знос | 4014 | 4412 Остаточна вартість на дату балансу | 649 | 422 Транспортні засоби | | Первісна вартість | 443 | 443 Знос | 406 | 414 Остаточна вартість на дату балансу | 37 | 29 Інструменти, приладдя, інвентар та інші | | Первісна вартість | 392 | 219 Знос | 348 | 203 Остаточна вартість на дату балансу | 44 | 16 Інвестиційна нерухомість | | Первісна вартість | 738 | 740 Знос | 362 | 384 Остаточна вартість на дату балансу | 376 | 356 ОСНОВНІ ЗАСОБИ — ВСЬОГО Первісна вартість | 13287 | 13284 Знос | 10294 | 10555 Остаточна вартість на дату балансу | 2993 | 2729 Малоцінні необоротні матеріальні активи | | Первісна вартість | 318 | 355 Знос | 318 | 355 Остаточна вартість на дату балансу | | Всього за рядком Балансу Довгострокові активи /Основні засоби | 2993 | 2729 Приріст (зменшення) балансової вартості за рік | | Коефіцієнт зношуваності основних засобів | 77,5% | 79,5% По балансу первісна вартість власних основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів на кінець року складає 12899 тис. грн., нарахований знос складає 10 526 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2013 року становить 2 373 тис. грн. Відображено у балансі на 31.12.2013 р. основні фонди на суму 2 373 тис. грн. За станом на 31.12.2013 р. активи, класифіковані як утримувані для продажу відповідно до МСФЗ 5 "Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність", відсутні. У 2013 році вибуття основних засобів не було. Індексація, переоцінка балансової вартості основних засобів не проводились. Товариство має інвестиційну нерухомість. Станом на 31.12.2013 р. первісна вартість складає 740 тис. грн., знос 384 тис грн., залишкова вартість складає 356 тис. грн. Відображено в балансі на 31.12.2013 р. залишкова вартість інвестиційної нерухомості на суму 376 тис. грн. Відсутня інформація щодо наявності контрактних зобов'язань, пов'язаних із придбанням основних засобів. Товариство не має біологічних активів. 1.1.2. Нематеріальні активи По балансу у Товариства є в наявності нематеріальні активи первісною вартістю 136 тис. грн., амортизація (знос) яких складає 92 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2013 року становить 44 тис. грн. Нарахування зносу нематеріальних активів здійснюється прямолінійним способом, відповідно до вимог П(С)БУ 8 та МСБО 38. Ліквідаційна вартість встановлена 0,00 грн. Перерахунок амортизації за методами МСБО 16 не здійснювався. Обмеження права власності Товариства на нематеріальні активи відсутні. Відсутні контрактні зобов'язання, пов'язані з придбанням нематеріальних активів. 1.1.3. Інвестиції На 31.12.2013 р. витрати Товариства по створенню та придбанню об'єктів основних засобів (незавершене будівництво) складають 116 тис. грн., що на 144 тис. грн. менше, ніж станом на 31.12.2012 р. Довгострокова дебіторська заборгованість відсутня. Відстрочені податкові активи на кінець року складають 332 тис. грн., які відображають суму податку на прибуток, яка підлягає відшкодуванню в наступних періодах внаслідок тимчасовій різниці між обліковою і податковою базами оцінки. 1.2. Поточні активи Поточні активи класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п. 57 МСБО 1 як активи, призначені для використання у виробництві або для реалізації протягом операційного циклу та не більше 12 місяців з дати балансу. 1.2.1. Запаси Визнання та первісна оцінка запасів відповідає положенням прийнятої в Товаристві облікової політики і ведеться за середньозваженою собівартості. Сума транспортно-заготівельних витрат узагальнюється на кожнім субрахунку рахунків обліку запасів із щомісячним розподілом між сумою залишку запасів на кінець звітного місяця і сумою вибулих запасів по середньому відсотку. Виробничі запаси на 31.12.2013 року складають 1 727 тис. грн., що на ПО тис. грн. менше, ніж станом на 31.12.2012 року. Запаси у незавершеному виробництві обліковуються. Це відповідає вимогам рекомендацій з формування собівартості науково - дослідних робіт (НДР). Розшифровка за видами запасів : сировина і матеріали - 1169 тис. грн. паливо - 10 тис. грн. тара і тарні матеріали - 12 тис. грн. запасні частини - 63 тис. грн. малоцінні та швидкозношувані предмети - 127 тис. грн. незавершене виробництво - 345 тис. грн. готова продукція - 1 тис. грн. ВСЬОГО - 1727 тис. грн. Оцінка вибуття запасів здійснюється за методом середньозваженої собівартості для всіх видів запасів. Метод оцінки вибуття запасів протягом звітного періоду не змінювався і відповідає вимогам МСБО 2 "Запаси". Запаси, щодо яких необхідно здійснювати переоцінку справедливої вартості, відсутні. Протягом 2012 року дооцінка та уцінка запасів не здійснювались. 1.2.2. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2013 р. складає 1 436 тис. грн., збільшилась на 77 тис. грн. у порівнянні із значенням на 31.12.2012 року. Основні дебітори наведені у табл. 2. Таблиця 2 Перелік основних дебіторів ТОВ ВКФ Півд-схід. проект ЛТД – 361,0 ВАТ "Мотор Січ" – 53,0 АК Харківобленерго – 106,0 ПАТ "Стаханівський завод тех. вуглецю" – 41,0 ТОВ Мотордеталь, Конотоп – 121,0 ОАО "Гусевской стекольньш завод" – 61,0 Всього – 743,0 Прострочена дебіторська заборгованість відсутня. Товариство очікує погашення цієї заборгованості протягом 1 кварталу 2014 року. Протягом 2013 р. списана безнадійна дебіторська заборгованість на суму 3 тис. грн. Резерв сумнівних боргів не створений. Операцій з векселями не було. 1.2.3. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти за станом на 31.12.2013 р. зберігаються на банківських рахунках та у касі. Облік грошових коштів і розрахунків здійснюється згідно "Положення про ведення касових операцій у національній валюті", затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.2004 р. №637. Грошові кошти у банках і касі Товариства в національній валюті станом на 31.12.2013 р. становлять 94 тис. грн., в іноземній валюті - 668 тис. грн. Грошові кошти в путі — відсутні. Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами у 2013 році відсутні. 1.3. Відомості про власний капітал Пояснення щодо даних, наведених у цьому розділу Балансу, надані у розділі 4 "Звіт про зміни у власному капіталі". 1.4. Непоточні зобов'язання Непоточні зобов'язання з очікуваним строком погашення, більшим за 12 місяців, не визначені. Довгострокові фінансові зобов'язання на 31.12.2013 р. відсутні. Довгострокова кредиторська заборгованість відсутня. Відстрочені податкові зобов'язання відсутні. Забезпечення наступних витрат і платежів складають 432 тис. грн. : нарахований резерв відпускних - 18 тис. грн. нарахований резерв на вислугу років - 414 тис. грн. 1.5. Поточні зобов'язання Зобов'язаннями визнається заборгованість Товариства іншим юридичним або фізичним особам, що виникла внаслідок минулих господарських операцій, погашення якої у майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства та його економічних вигід. Поточними зобов'язаннями й забезпеченнями Товариства визнані такі, що мають строк погашення не більше ніж 12 місяців та класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п. 60 МСБО 1. 1.5.1. Кредиторська заборгованість Поточна кредиторська заборгованість за товари (роботи, послуги) складає 1 254 тис. грн., та зменшилась на 431 тис. грн. в порівнянні зі станом на 31.12.2012 року. Основні кредитори наведені у табл. 3. Таблиця 3 Перелік основних кредиторів КП "Харківські теплові мережі" – 149,0 ДПЗМКБ "Прогрес" им. О.Г. Ивченко" – 3,0 ТОВ "Омсктехуглерод" – 468,0 ТОВ "Металург Трейд" – 44,0 Всього – 684,0 Прострочена кредиторська заборгованість відсутня. Аванси одержані станом на 31.12.2013 р. складають 506 тис. грн. Інші поточні зобов'язання складають 748 тис. грн., у порівнянні зі значеннями на 31.12.2012 р. збільшились на 111 тис. грн. та складаються з таких рахунків: – розрахунки за товари, роботи, послуги — 234 тис. грн.; – розрахунки з бюджетом — 146 тис. грн.; – розрахунки зі страхування — 103 тис. грн.; – розрахунки з оплати праці — 260 тис. грн. – інші — 5 тис. грн. 1.5.2. Зобов'язання Заборгованість по виплаті заробітної плати є поточною і складає 260 тис. грн. Заборгованість за єдиним соціальним внеском та бюджетом є поточною і складає 103 тис. грн. Довгострокові зобов'язання на 31.12.2013 р. відсутні. Короткострокові кредити банків на 31.12.2013 р. відсутні. Зобов'язання за поточними податковими платежами в бюджет станом на 31.12.2013 р. становлять 146 тис. грн., в тому числі по розрахункам: – податок на додану вартість — 16 тис. грн., – податок на доходи фізичних осіб — 38 тис. грн., – збір за спеціальне використання водних ресурсів — 1 тис. грн., – податок на прибуток — 52 тис. грн., – податок на землю — 38 тис. грн. – екологічний податок - 1 тис. грн. В цілому валюта балансу Товариства за 2013 рік зменшилась на 807 тис. грн.