Акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного»

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 31.12.2012

Форма N 1

Код за ДКУД

1801001

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010	59	51
первісна вартість	011	59	51
накопичена амортизація	012	0	0
Незавершені капітальні інвестиції	020	49	260
Основні засоби:
залишкова вартість	030	2645	2617
первісна вартість	031	2645	2617
знос	032	0	0
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість	035	0	0
первісна вартість	036	0	0
накопичена амортизація	037	0	0
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	0	0
інші фінансові інвестиції	045	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	0	0
Вписуваний рядок - Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості	055	387	376
Вписуваний рядок - Первісна вартість інвестиційної нерухомості	056	387	376
Вписуваний рядок - Знос інвестиційної нерухомості	057	0	0
Відстрочені податкові активи	060	324	328
Вписуваний рядок - Гудвіл	065	0	0
Інші необоротні активи	070	0	0
Вписуваний рядок - Гудвіл при консолідації	075	0	0
Усього за розділом I	080	3464	3632
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	2481	1837
Поточні біологічні активи	110	0	0
Незавершене виробництво	120	0	0
Готова продукція	130	0	0
Товари	140	0	0
Векселі одержані	150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	1953	1359
первісна вартість	161	1953	1359
резерв сумнівних боргів	162	0	0
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	0	0
за виданими авансами	180	0	0
з нарахованих доходів	190	0	0
із внутрішніх розрахунків	200	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	0	0
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	444	690
у тому числі в касі	231	1	1
в іноземній валюті	240	477	435
Інші оборотні активи	250	0	0
Усього за розділом II	260	5355	4321
III. Витрати майбутніх періодів	270	0	0
Вписуваний рядок - IV. Необоротні активи та групи	275	0	0
Баланс	280	8819	7953

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	166	166
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	3541	3898
Резервний капітал	340	41	41
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	2657	1663
Неоплачений капітал	360	(0)	(0)
Вилучений капітал	370	(0)	(0)
Вписуваний рядок - Накопичена курсова різниця	375	0	0
Усього за розділом I	380	6405	5768
Вписуваний рядок - Частка меншості	385	0	0
II. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	131	500
Інші забезпечення	410	0	0
Вписуваний рядок - Сума страхових резервів	415	0	0
Вписуваний рядок - Сума часток перестраховиків у страхових резервах	416	0	0
Цільове фінансування(2)	420	0	0
Усього за розділом II	430	131	500
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	0
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	0	0
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	0	0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	0	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	2283	1685
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	0	0
з бюджетом	550	0	0
з позабюджетних платежів	560	0	0
зі страхування	570	0	0
з оплати праці	580	0	0
з учасниками	590	0	0
із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Вписуваний рядок - Зобов`язання, пов`язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу	605	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	0	0
Усього за розділом IV	620	2283	1685
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	8819	7953
З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги	421	0

Примітки: Баланс Облікова політика у Публічному акціонерному товаристві “Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного” регламентується Законодавством України та Наказом по Товариству "Про облікову політику інституту” від 11.01.2010 р. № 1, дія якого подовжена на 2012 рік та наказом “ Про проведення інвентаризації станом на 01.04.2011 р. та внесення змін до наказу про облікову політику інституту від 11.01.2010 р. № 1” від 31.03.2011 р. № 58. Протягом року зберігається незмінність облікової політики. До форми № 1 протягом року коригувань та змін не вносилось. При трансформації фінансової звітності за 2012 рік надані дані балансу Товариства за 2012 рік. Відомості викладені у розрізі поточних та непоточних (довгострокових) активів та зобов'язань Товариства. Оцінку балансової вартості активів та зобов'язань здійснено за історичною собівартістю. Для подання у балансі здійснено розмежування активів та зобов'язань на поточні та непоточні (довгострокові) відповідно до вимог МСБО 1 “Подання фінансових звітів”. До поточних активів та зобов'язань віднесено суми, що очікуються до відшкодування або погашення протягом 12 місяців від дати балансу. Активи та зобов'язання подано у порядку їхньої ліквідності. 1.1. Непоточні активи Всі інші активи, крім поточних, визнані непоточними. 1.1.1. Основні засоби та нематеріальні активи Щодо усіх груп та видів основних засобів Товариство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації. Основні засоби оприбутковуються на баланс за собівартістю придбання, що включає витрати на транспортування, монтаж, приведення до стану, необхідного до експлуатації та інші безпосередньо пов'язані витрати. Товариство не визнає в балансовій вартості об'єктів основних засобів витрати на технічне обслуговування та поточні ремонти. Такі витрати визнаються витратами поточного періоду й розподіляються на собівартість продукції. Первісна оцінка основних засобів відповідає вимогам МСБО 16 “Основні засоби”. Оцінку справедливої вартості основних засобів на дату переходу на МСФЗ Товариство не здійснювало, оскільки вартість проведення такої переоцінки суттєво перевищує вигоди користувача. Для нарахування амортизації Товариство застосовує норми та методи нарахування амортизації основних засобів, що дозволяє податкове законодавство України. Тобто амортизація основних засобів нараховується на підставі ставок, визначених в ст. 145 ПКУ. Ліквідаційна вартість основних засобів 3 групи установлена в розмірі 5 % від залишкової вартості, а ліквідаційна вартість інших груп основних засобів, згідно з обліковою політикою, прирівнюється до нуля. Перерахунок амортизації за методами МСБО 16 не проведений з причини того, що відсутня оцінка незалежним експертом справедливої вартості основних засобів. Враховуючи те, що МСФЗ 1.16 висловлює право суб'єкта господарювання оцінювати об'єкти основних засобів на дату переходу на МСФЗ, та можливість обмеженого звільнення від вимог, коли вартість дотримання цих вимог імовірно перевищує вигоди користувачів фінансової звітності (МСФЗ 1.В4), враховуючи ретельний підхід до оцінки первісної вартості основних засобів та документальне підтвердження облікових даних, нами прийнято рішення не здійснювати коригування амортизаційних відрахувань. Балансова вартість по видам основних засобів визначена як різниця між їх первісною вартістю та нарахованою амортизацією і наведена у табл. 1 (тис. грн.). Таблиця 1 Склад основних засобів Основні засоби за видами 01.01.2012 31.12.2012 Будівлі, споруди Первісна вартість 6910 7051 Знос 4954 5164 Остаточна вартість на дату балансу 1956 1887 Машини та обладнання Первісна вартість 4632 4663 Знос 4017 4014 Остаточна вартість на дату балансу 615 649 Транспортні засоби Первісна вартість 437 443 Знос 402 406 Остаточна вартість на дату балансу 35 37 Інструменти, приладдя, інвентар та інші Первісна вартість 377 392 Знос 338 348 Остаточна вартість на дату балансу 39 44 Інвестиційна нерухомість Первісна вартість 727 738 Знос 340 362 Остаточна вартість на дату балансу 387 376 ОСНОВНІ ЗАСОБИ — ВСЬОГО Первісна вартість 13083 13287 Знос 10051 10294 Остаточна вартість на дату балансу 3032 2993 Малоцінні необоротні матеріальні активи Первісна вартість 308 318 Знос 308 318 Остаточна вартість на дату балансу Всього за рядком Балансу Довгострокові активи / Основні засоби 3032 2993 Приріст (зменшення) балансової вартості за рік (39) Коефіцієнт зношуваності основних засобів 76.8% 77,5% По балансу первісна вартість власних основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів на кінець року складає 12 867 тис. грн., нарахований знос складає 10 250 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2012 року становить 2 617 тис. грн. Відображено у балансі на 31.12.2012 р. основні фонди на суму 2 617 тис. грн. За станом на 31.12.2012 р. активи, класифіковані як утримувані для продажу відповідно до МСФЗ 5 “Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність”, відсутні. У 2012 році вибуття основних засобів не було. Індексація, переоцінка балансової вартості основних засобів не проводились. Товариство має інвестиційну нерухомість. Станом на 31.12.2012 р. первісна вартість складає 739 тис. грн., знос 362 тис грн., залишкова вартість складає 376 тис. грн. Відображено в балансі на 31.12.2012 р. залишкова вартість інвестиційної нерухомості на суму 376 тис. грн. Відсутня інформація щодо наявності контрактних зобов'язань, пов'язаних із придбанням основних засобів. Товариство не має біологічних активів. 1.1.2. Нематеріальні активи По балансу у Товариства є в наявності нематеріальні активи первісною вартістю 135 тис. грн., амортизація (знос) яких складає 84 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2012 року становить 51 тис. грн. Нарахування зносу нематеріальних активів здійснюється прямолінійним способом. відповідно до вимог П(С)БУ 8 та МСБО 38. Ліквідаційна вартість встановлена 0,00 грн. Перерахунок амортизації за методами МСБО 16 не здійснювався. Обмеження права власності Товариства на нематеріальні активи відсутні. Відсутні контрактні зобов'язання, пов'язані з придбанням нематеріальних активів. 1.1.3. Інвестиції На 31.12.2012 р. витрати Товариства по створенню та придбанню об'єктів основних засобів (незавершене будівництво) складають 260 тис. грн., що на 211 тис. грн.. більше, ніж станом на 31.12.2011 р. Довгострокова дебіторська заборгованість відсутня. Відстрочені податкові активи на кінець року складають 328 тис. грн., які відображають суму податку на прибуток, яка підлягає відшкодуванню в наступних періодах внаслідок тимчасовій різниці між обліковою і податковою базами оцінки. 1.2. Поточні активи Поточні активи класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п. 57 МСБО 1 як активи, призначені для використання у виробництві або для реалізації протягом операційного циклу та не більше 12 місяців з дати балансу. 1.2.1. Запаси Визнання та первісна оцінка запасів відповідає положенням прийнятої в Товаристві облікової політики і ведеться за середньозваженою собівартості. Сума транспортно-заготівельних витрат узагальнюється на кожнім субрахунку рахунків обліку запасів із щомісячним розподілом між сумою залишку запасів на кінець звітного місяця і сумою вибулих запасів по середньому відсотку. Виробничі запаси на 31.12.2012 року складають 1 837 тис. грн., що на 644 тис. грн. менше, ніж станом на 31.12.2011 року. Запаси у незавершеному виробництві обліковуються. Це відповідає вимогам рекомендацій з формування собівартості науково – дослідних робіт ( НДР ). Розшифровка за видами запасів : - сировина і матеріали – 1370 тис. грн. - паливо – 12 тис. грн. - тара і тарні матеріали – 15 тис. грн. - запасні частини – 56 тис. грн. - малоцінні та швидкозношувані предмети – 144 тис. грн. - незавершене виробництво – 239 тис. грн. - готова продукція – 1 тис. грн. - ВСЬОГО – 1837 тис. грн. Оцінка вибуття запасів здійснюється за методом середньозваженої собівартості для всіх видів запасів. Метод оцінки вибуття запасів протягом звітного періоду не змінювався і відповідає вимогам МСБО 2 “Запаси”. Запаси, щодо яких необхідно здійснювати переоцінку справедливої вартості, відсутні. Протягом 2012 року дооцінка та уцінка запасів не здійснювались. 1.2.2. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2012 р. складає 1 359 тис. грн., зменшилась на 594 тис. грн. у порівнянні із значенням на 31.12.2011 року. Основні дебітори наведені у табл. 2. Таблиця 2 Перелік основних дебіторів тис. грн. ТОВ ВКФ Півд-схід. проект ЛТД 280,3 ПАТ Горгаз, Харків 195,0 АК Харківобленерго 193,1 ТОВ НДІ Профмедицини 40,0 ТОВ Мотордеталь, Конотоп 37,8 ТОВ Інсарт 33,0 ТОВ Меденергопостач 16,4 Всього 785,6 Прострочена дебіторська заборгованість відсутня. Товариство очікує погашення цієї заборгованості протягом 1 кварталу 2013 року. Протягом 2012 р. списана безнадійна дебіторська заборгованість на суму 3 тис. грн. Резерв сумнівних боргів не створений. Операцій з векселями не було. 1.2.3. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти за станом на 31.12.2012 р. зберігаються на банківських рахунках та у касі. Облік грошових коштів і розрахунків здійснюється згідно "Положення про ведення касових операцій у національній валюті", затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.2004 р. № 637. Грошові кошти у банках і касі Товариства в національній валюті станом на 31.12.2012 р. становлять 690 тис. грн., в іноземній валюті - 435 тис. грн. Грошові кошти в путі — відсутні. Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами у 2012 році відсутні. 1.3. Відомості про власний капітал Пояснення щодо даних, наведених у цьому розділу Балансу, надані у розділі 4 “Звіт про зміни у власному капіталі”. При трансформації балансу зменшено нерозподілений прибуток на 276 тис. грн. ( неліквідні запаси – 147 тис грн., дебіторська заборгованість – 119 тис. грн., довгострокова фінансова інвестиція – 2 тис. грн., знос нематеріальних активів – 8 тис. грн.). 1.4. Непоточні зобов'язання Непоточні зобов'язання з очікуваним строком погашення, більшим за 12 місяців, не визначені. Довгострокові фінансові зобов'язання на 31.12.2012 р. відсутні. Довгострокова кредиторська заборгованість відсутня. Відстрочені податкові зобов'язання відсутні. Забезпечення наступних витрат і платежів складають 500 тис. грн. : - нарахований резерв відпускних – 87 тис. грн. - нарахований резерв на вислугу років – 413 тис. грн. 1.5. Поточні зобов'язання Зобов'язаннями визнається заборгованість Товариства іншим юридичним або фізичним особам, що виникла внаслідок минулих господарських операцій, погашення якої у майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства та його економічних вигід. Поточними зобов'язаннями й забезпеченнями Товариства визнані такі, що мають строк погашення не більше ніж 12 місяців та класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п. 60 МСБО 1. 1.5.1. Кредиторська заборгованість Поточна кредиторська заборгованість за товари (роботи, послуги) складає 1 685 тис. грн., та зменшилась на 598 тис. грн. в порівнянні зі станом на 31.12.2011 року. Основні кредитори наведені у табл. 3. Таблиця 3 Перелік основних кредиторів тис. грн. Філія НПК “ТЄРМ” ОАО “НПО Стеклопластик” 460,8 ДПЗМКБ “Прогресc” им. О.Г. Ивченко” 247,1 АТ “Мотор Січ” 239,8 ПАТ “Полтавський з-д медичного скла” 62,3 ПрАТ “Гідросила АПМ” 34,7 Всього 1044,7 Прострочена кредіторська заборгованість відсутня. Аванси одержані станом на 31.12.2012 р. складають 1 048 тис. грн. Інші поточні зобов’язання складають 637 тис. грн., у порівнянні зі значеннями на 31.12.2011 р. зменшились на 1 414 тис. грн. та складаються з таких рахунків: – розрахунки з різними дебіторами та кредиторами — 38 тис. грн.; – розрахунки з бюджетом — 136 тис. грн.; – розрахунки зі страхування —140 тис. грн.; – розрахунки з оплати праці — 323 тис. грн. 1.5.2. Зобов'язання Заборгованість по виплаті заробітної плати є поточною і складає 323 тис. грн. Заборгованість за єдиним соціальним внеском та бюджетом є поточною і складає 276 тис. грн. Довгострокові зобов’язання на 31.12.2012 р. відсутні. Короткострокові кредити банків на 31.12.2012 р. відсутні. Зобов'язання за поточними податковими платежами в бюджет станом на 31.12.2012 р. становлять 136 тис. грн., в тому числі по розрахункам: ?- податок на додану вартість — 6 тис. грн., ?- податок на доходи фізичних осіб — 52 тис. грн., ?- збір за спеціальне використання водних ресурсів — 1 тис. грн., ?- податок на прибуток — 38 тис. грн., - податок на землю — 39 тис. грн. В цілому валюта балансу Товариства за 2012 рік зменшилась на 866 тис. грн.

Керівник	(підпис)	Примаченко Володимир Васильович
Головний бухгалтер	(підпис)	Гармаш Наталія Федорівна