Акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до розділу "Баланс (Звіт про фінансовий стан)" Згідно статті 12 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України" ПАТ "УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО" складає фінансову звітність по МСФЗ. Датою переходу на МСФЗ є 01.01.2012 р. Баланс станом на 31.03.2018 р. складено за вимогами МСФЗ. Станом на 31.03.2018 р. первісна вартість нематеріальних активів складає 139 тис. грн., накопичена амортизація складає 118 тис. грн., залишкова вартість нематеріальних активів складає 21 тис. грн. Амортизація нематеріальних активів нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Залишкова вартість основних засобів та малоцінних необоротних активів складає 2294 тис. грн. (первісна вартість - 13723 тис. грн., нараховано зносу 11429 тис. грн.), залишкова вартість інвестиційної нерухомості складає 166 тис. грн. (первісна вартість - 451 тис. грн., нараховано зносу 285 тис. грн.). Амортизація основних засобів також нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Незавершені капітальні інвестиції станом на 31.03.2018 р. складають 28 тис. грн. Відповідно до МСФЗ запаси оцінюються по чистій вартості реалізації. На 31.03.2017 р. вартість запасів складала 3090 тис. грн., а на 31.03.2018 р. - 3130 тис. грн. Відповідно до вимог МСФЗ дебіторська заборгованість обліковується за сумою, що не перевищує суми їх очікуваного відшкодування. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги станом на 31.03.2018 р. складала 2570 тис. грн., а на 31.03.2018 р. - 2895 тис. грн. Сума грошових коштів в національній валюті на 31.12.2017 р. складала 1241 тис. грн., в іноземній валюті - еквівалент 1351 тис. грн. Всього залишок складає 2592 тис. грн. Станом на 31.03.2018 р. сума грошових коштів в національній валюті складає 671,5 тис. грн., в іноземній валюті - еквівалент 333,5 тис. грн. Всього - 1005 тис. грн. Статутний капітал залишився без зміни і складає 166 тис. грн. Резервний капітал та інший додатковий капітал станом на 31.03.2018 р. складають 4050 тис. грн. Нерозподілений прибуток станом на 31.03.2018 р. складає 2287 тис. грн. Забезпечення виплат персоналу на 31.03.2018 р. складає 1852 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість складає на 31.12.2017 р. - 2709 тис. грн., на 31.03.2018 р. - 1184 тис. грн., яка складається із заборгованості за товари, роботи, послуги - 234 тис. грн., аванси отримані - 475 тис. грн., з бюджетом - 79 тис. грн., з оплати праці - 305 тис. грн., з ЄСВ - 78 тис. грн., інші - 13 тис. грн.

Примітки до розділу "Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)" Метою складання звіту про фінансові результати є надання повної, правдивої, неупередженої інформації про доходи, витрати, прибутки або збитки від діяльності підприємства за звітний період. Доходи та витрати включаються до звіту на підставі принципів нарахування та відповідності того періоду, до якого вони віднесені. Протягом І кв. 2018 року підприємство отримало чистий дохід від реалізації науково-дослідних робіт в сумі 4693 тис. грн. Собівартість робіт склала 3499 тис. грн. Інші операційні доходи склали 793 тис. грн., адміністративні витрати склали 950 тис. грн., витрати на збут склали 149 тис. грн. а інші операційні витрати - 750 тис. грн. Результатом діяльності інституту до оподаткування є прибуток, який складає 138 тис. грн. Податок на прибуток - 25 тис. грн. Чистий фінансовий результат прибуток в сумі 113 тис. грн. Інститут не мав і не має заборгованості із виплати заробітної плати, перед бюджетом, пенсійним фондом та інше.

Примітки до розділу "Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)" Звіт грошових коштів за І кв. 2018 року складено за вимогами МСБО 7 за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів. У звіті відображений рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності. Рух коштів у результаті операційної діяльності Операційна діяльність полягає в отриманні прибутку від звичайної діяльності. Операційна діяльність є основним видом діяльності Товариства для отримання доходу. Сукупні надходження від операційної діяльності за І кв. 2018 р. склали 3824 тис. грн. Сукупні витрати від операційної діяльності - 5366 тис. грн. Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності за І кв. 2018 р. становить - 1542 тис. грн. (витрати). Рух коштів у результаті неопераційної діяльності Інвестиційна діяльність — це придбання та продаж: необоротних активів, у тому числі активів, віднесених до довгострокових та поточних фінансових інвестицій, інших вкладень, що не розглядаються як грошові еквіваленти. Грошовий потік від інвестиційної діяльності Товариства включає грошові витрати на придбання необоротних активів - 45 тис. грн. Чистий рух грошових коштів від інвестиційної діяльності підприємства за І кв. 2018 р. становить 45 тис. грн. (витрати). Фінансова діяльність — це надходження чи використання коштів, що мали місце в результаті емісії цінних паперів, викупу власних акцій, виплата дивідендів, погашення зобов'язань за борговими цінними паперами. За І кв. 2018 року дивіденди не перераховувались. Залишок грошових коштів на початок року складав 2592 тис. грн. Залишок коштів станом на 31.03.2018 р. становить 1005 тис. грн.

Примітки до розділу "Звіт про власний капітал" Статутний капітал становить 165 600 (сто шістдесят п'ять тисяч шістсот) грн., який розділений на 66240 простих іменних акцій, номінальна вартість однієї простої іменної акції складає 2,50 грн. Засновником товариства є держава в особі Регіонального відділення Фонду державного майна України по Харківській області, якому належить 60,89 % акцій інституту. Згідно наказу від 02.06.2011 р. № 827 управління корпоративними правами держави було передано до Фонду державного майна України. Фізичним особам акціонерам належить у статутному капіталі 39,11 %. Статутний капітал сплачений у повному обсязі. Права, привілеї, обмеження, у тому числі обмеження з виплати дивідендів і повернення капіталу, статутом не передбачені. Інший додатковий капітал на 31.03.2018 р. складає 4009 тис. грн. Резервний капітал складає 41 тис. грн., що дорівнює 25 % від статутного капіталу. Облік нерозподіленого прибутку здійснюється відповідно до чинного законодавства. Нерозподілений прибуток станом на 31.12.2017 р. складав 2184 тис. грн., на 31.03.2018 р. складає 2287 тис. грн. Загальна сума власного капіталу Товариства становить на 31.03.2018 р. 6503 тис. грн.