Акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до розділу "Баланс (Звіт про фінансовий стан)" Згідно статті 12 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України" АТ "УкрНДІВ імені А.С. Бережного" складає фінансову звітність по МСФЗ. Датою переходу на МСФЗ є 01.01.2012 р. Баланс станом на 30.06.2018 р. складено за вимогами МСФЗ. Станом на 30.06.2018 р. первісна вартість нематеріальних активів складає 139 тис. грн., накопичена амортизація складає 121 тис. грн., залишкова вартість нематеріальних активів складає 18 тис. грн. Амортизація нематеріальних активів нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Залишкова вартість основних засобів та малоцінних необоротних активів складає 2250 тис. грн. (первісна вартість - 13733 тис. грн., нараховано зносу 11483 тис. грн.), залишкова вартість інвестиційної нерухомості складає 167 тис. грн. (первісна вартість - 454 тис. грн., нараховано зносу 287 тис. грн.). Амортизація основних засобів також нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Незавершені капітальні інвестиції станом на 30.06.2018 р. складають 28 тис. грн. Відповідно до МСФЗ запаси оцінюються по чистій вартості реалізації. На 30.06.2017 р. вартість запасів складає 2931 тис. грн. Відповідно до вимог МСФЗ дебіторська заборгованість обліковується за сумою, що не перевищує суми їх очікуваного відшкодування. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги станом на 30.06.2018 р. - 2974 тис. грн. Станом на 30.06.2018 р. сума грошових коштів в національній валюті складає 784 тис. грн., в іноземній валюті - еквівалент 683 тис. грн. Всього - 1467 тис. грн. Статутний капітал залишився без зміни і складає 166 тис. грн. Резервний капітал та інший додатковий капітал станом на 30.06.2018 р. складають 4314 тис. грн. Нерозподілений прибуток станом на 30.06.2018 р. складає 1638 тис. грн. Забезпечення виплат персоналу на 30.06.2018 р. складає 1774 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість складає на 30.06.2018 р. - 1943 тис. грн., яка складається із заборгованості за товари, роботи, послуги - 179 тис. грн., аванси отримані - 1263 тис. грн., з бюджетом - 134 тис. грн., з оплати праці - 297 тис. грн., з ЄСВ - 55 тис. грн., інші - 15 тис. грн.

Примітки до розділу "Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)" Метою складання звіту про фінансові результати є надання повної, правдивої, неупередженої інформації про доходи, витрати, прибутки або збитки від діяльності підприємства за звітний період. Доходи та витрати включаються до звіту на підставі принципів нарахування та відповідності того періоду, до якого вони віднесені. Протягом 6 міс. 2018 року підприємство отримало чистий дохід від реалізації науково-дослідних робіт в сумі 9564 тис. грн. Собівартість робіт склала 7310 тис. грн. Інші операційні доходи склали 1319 тис. грн., адміністративні витрати склали 1913 тис. грн., витрати на збут склали 243 тис. грн. а інші операційні витрати - 1145 тис. грн. Результатом діяльності інституту до оподаткування є прибуток, який складає 272 тис. грн. Податок на прибуток - 49 тис. грн. Чистий фінансовий результат прибуток в сумі 223 тис. грн. Інститут не мав і не має заборгованості із виплати заробітної плати, перед бюджетом, пенсійним фондом та інше.

Примітки до розділу "Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)" Звіт грошових коштів за 6 міс. 2018 року складено за вимогами МСБО 7 за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів. У звіті відображений рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності. Рух коштів у результаті операційної діяльності Операційна діяльність полягає в отриманні прибутку від звичайної діяльності. Операційна діяльність є основним видом діяльності Товариства для отримання доходу. Сукупні надходження від операційної діяльності за 6 міс. 2018 р. склали 10314 тис. грн. Сукупні витрати від операційної діяльності - 10953 тис. грн. Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності за 6 міс. 2018 р. становить - 639 тис. грн. (витрати). Фінансова діяльність — це надходження чи використання коштів, що мали місце в результаті емісії цінних паперів, викупу власних акцій, виплата дивідендів, погашення зобов'язань за борговими цінними паперами. За 6 міс. 2018 року перераховано дивіденди на державну частку в сумі 486 тис. грн. Залишок грошових коштів на початок року складав 2592 тис. грн. Залишок коштів станом на 30.06.2018 р. становить 1467 тис. грн.

Примітки до розділу "Звіт про власний капітал" Статутний капітал становить 165 600 (сто шістдесят п'ять тисяч шістсот) грн., який розділений на 66240 простих іменних акцій, номінальна вартість однієї простої іменної акції складає 2,50 грн. Засновником товариства є держава в особі Регіонального відділення Фонду державного майна України по Харківській області, якій належить 60,89 % акцій інституту. Згідно наказу від 02.06.2011 р. № 827 управління корпоративними правами держави було передано до Фонду державного майна України. Фізичним особам акціонерам належить у статутному капіталі 39,11 %. Статутний капітал сплачений у повному обсязі. Права, привілеї, обмеження, у тому числі обмеження з виплати дивідендів і повернення капіталу, статутом не передбачені. Інший додатковий капітал на 30.06.2018 р. складає 4273 тис. грн. Резервний капітал складає 41 тис. грн., що дорівнює 25 % від статутного капіталу. Облік нерозподіленого прибутку здійснюється відповідно до чинного законодавства. Нерозподілений прибуток станом на 30.06.2018 р. складає 1638 тис. грн. Загальна сума власного капіталу Товариства становить на 30.06.2018 р. 6118 тис. грн.