Акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до розділу "Баланс (Звіт про фінансовий стан)" Згідно статті 12 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України" ПАТ "УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО" складає фінансову звітність по МСФЗ. Датою переходу на МСФЗ є 01.01.2012 р. Баланс станом на 30.09.2017 р. складено за вимогами МСФЗ. Станом на 30.09.2017 р. первісна вартість нематеріальних активів складає 139 тис. грн., накопичена амортизація складає 113 тис. грн., залишкова вартість нематеріальних активів складає 57 тис. грн. Амортизація нематеріальних активів нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Залишкова вартість основних засобів та малоцінних необоротних активів складає 2160 тис. грн. (первісна вартість - 13701 тис. грн., нараховано зносу 11541 тис. грн.), залишкова вартість інвестиційної нерухомості складає 123 тис. грн. (первісна вартість - 329 тис. грн., нараховано зносу 206 тис. грн.). Амортизація основних засобів також нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Незавершені капітальні інвестиції станом на 30.09.2017 р. складають 57 тис. грн. Відповідно до МСФЗ запаси оцінюються по чистій вартості реалізації. На 30.06.2017 р. вартість запасів складала 4442 тис. грн., а на 30.09.2017 р. - 2788 тис. грн. Відповідно до вимог МСФЗ дебіторська заборгованість обліковується за сумою, що не перевищує суми їх очікуваного відшкодування. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги станом на 30.06.2017 р. складала 3705 тис. грн., а на 30.09.2017 р. - 3244 тис. грн. Сума грошових коштів в національній валюті на 30.06.2017 р. складала 1041 тис. грн., в іноземній валюті - еквівалент 418 тис. грн. Всього залишок складає 1459 тис. грн. Станом на 30.09.2017 р. сума грошових коштів в національній валюті складає 1005 тис. грн., в іноземній валюті - еквівалент 1167 тис. грн. Всього - 2172 тис. грн. Статутний капітал залишився без зміни і складає 166 тис. грн. Резервний капітал та інший додатковий капітал станом на 30.09.2017 р. складають 3732 тис. грн. Нерозподілений прибуток станом на 30.09.2017 р. складає 2417 тис. грн. Забезпечення виплат персоналу на 30.09.2017 р. складає 1451 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість складає на 30.06.2017 р. - 4210 тис. грн., на 30.09.2017 р. - 2804 тис. грн., яка складається із заборгованості за товари, роботи, послуги - 109 тис. грн., аванси отримані - 1507 тис. грн., з бюджетом - 285 тис. грн., з оплати праці - 706 тис. грн., з ЄСВ - 180 тис. грн., інші - 17 тис. грн.

Примітки до розділу "Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)" Метою складання звіту про фінансові результати є надання повної, правдивої, неупередженої інформації про доходи, витрати, прибутки або збитки від діяльності підприємства за звітний період. Доходи та витрати включаються до звіту на підставі принципів нарахування та відповідності того періоду, до якого вони віднесені. Протягом 9 міс. 2017 року підприємство отримало чистий дохід від реалізації науково-дослідних робіт в сумі 31101 тис. грн. Собівартість робіт склала 25234 тис. грн. Інші операційні доходи склали 1551 тис. грн., адміністративні витрати склали 3856 тис. грн., витрати на збут склали 590 тис. грн. а інші операційні витрати - 1709 тис. грн. Результатом діяльності інституту до оподаткування є прибуток, який складає 1236 тис. грн. Податок на прибуток - 228 тис. грн. Чистий фінансовий результат прибуток в сумі 1035 тис. грн. Інститут не мав і не має заборгованості із виплати заробітної плати, перед бюджетом, пенсійним фондом та інше.

Примітки до розділу "Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)" Звіт грошових коштів за 9 міс. 2017 року складено за вимогами МСБО 7 за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів. У звіті відображений рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності. Рух коштів у результаті операційної діяльності Операційна діяльність полягає в отриманні прибутку від звичайної діяльності. Операційна діяльність є основним видом діяльності Товариства для отримання доходу. Сукупні надходження від операційної діяльності за 9 міс. 2017 р. склали 31893 тис. грн. Сукупні витрати від операційної діяльності - 31393 тис. грн. Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності за 9 міс. 2017 р. становить - 500 тис. грн. (витрати). Рух коштів у результаті неопераційної діяльності Інвестиційна діяльність — це придбання та продаж: необоротних активів, у тому числі активів, віднесених до довгострокових та поточних фінансових інвестицій, інших вкладень, що не розглядаються як грошові еквіваленти. Грошовий потік від інвестиційної діяльності Товариства включає грошові витрати на придбання необоротних активів - 150 тис. грн. Чистий рух грошових коштів від інвестиційної діяльності підприємства за 9 міс. 2017 р. становить 150 тис. грн. (витрати). Фінансова діяльність — це надходження чи використання коштів, що мали місце в результаті емісії цінних паперів, викупу власних акцій, виплата дивідендів, погашення зобов'язань за борговими цінними паперами. За 9 міс. 2017 руху коштів виплачені дивіденди в сумі 160 тис. грн., з яких 97,4 тис. грн. перераховано на державну частку. Залишок грошових коштів на початок року складав 1982 тис. грн. Залишок коштів станом на 30.09.2017 р. становить 2172 тис. грн.

Примітки до розділу "Звіт про власний капітал" Статутний капітал становить 165 600 (сто шістдесят п'ять тисяч шістсот) грн., який розділений на 66240 простих іменних акцій, номінальна вартість однієї простої іменної акції складає 2,50 грн. Засновником товариства є держава в особі Регіонального відділення Фонду державного майна України по Харківській області, якому належить 60,89 % акцій інституту. Згідно наказу від 02.06.2011 р. № 827 управління корпоративними правами держави було передано до Фонду державного майна України. Фізичним особам акціонерам належить у статутному капіталі 39,11 %. Статутний капітал сплачений у повному обсязі. Права, привілеї, обмеження, у тому числі обмеження з виплати дивідендів і повернення капіталу, статутом не передбачені. Інший додатковий капітал на 30.09.2017 р. складає 3691 тис. грн. Резервний капітал складає 41 тис. грн., що дорівнює 25 % від статутного капіталу. Облік нерозподіленого прибутку здійснюється відповідно до чинного законодавства. Нерозподілений прибуток станом на 30.06.2017 р. складав 2099 тис. грн., на 30.09.2017 р. складає 2417 тис. грн. Загальна сума власного капіталу Товариства становить на 30.09.2017 р. 6315 тис. грн.