Акціонерне товариство «Український науково-дослідний інститут вогнетривів імені А.С. Бережного»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до розділу "Баланс (Звіт про фінансовий стан)" Згідно статті 12 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України” ПАТ “УКРНДІВ ІМЕНІ А.С.БЕРЕЖНОГО” складає фінансову звітність по МСФЗ. Датою переходу на МСФЗ є 01.01.2012 р. Баланс станом на 30.09.2016 р. складено за вимогами МСФЗ. Станом на 30.09.2016 р. первісна вартість нематеріальних активів складає 139 тис. грн., накопичена амортизація складає 109 тис. грн., залишкова вартість нематеріальних активів складає 30 тис. грн. Амортизація нематеріальних активів нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Залишкова вартість основних засобів та малоцінних необоротних активів складає 1924 тис. грн. (первісна вартість – 13084 тис. грн., нараховано зносу 11160 тис. грн.), залишкова вартість інвестиційної нерухомості складає 326 тис. грн. (первісна вартість – 788 тис. грн., нараховано зносу 462 тис. грн.). Амортизація основних засобів також нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Незавершені капітальні інвестиції станом на 30.09.2016 р. складають 138 тис. грн. Відповідно до МСФЗ запаси оцінюються по чистій вартості реалізації. На 31.12.2015 р. вартість запасів складала 1902 тис. грн., а на 30.09.2016 р. – 2393 тис. грн. Відповідно до вимог МСФЗ дебіторська заборгованість обліковується за сумою, що не перевищує суми їх очікуваного відшкодування. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2015 р. складала 1328 тис. грн., а на 30.09.2016 р. – 1696 тис. грн. Сума грошових коштів в національній валюті на 31.12.2015 р. складала 868 тис. грн., в іноземній валюті – 285 тис. грн. Всього залишок складає 1153 тис. грн. Станом на 30.09.2016 р. сума грошових коштів в національній валюті складає 872 тис. грн. Статутний капітал залишився без зміни і складає 166 тис. грн. Резервний капітал та інший додатковий капітал станом на 30.09.2016 р. складають 3813 тис. грн. Нерозподілений прибуток станом на 30.09.2016 р. складає 1436 тис. грн. Забезпечення виплат персоналу на 30.09.2016 р. складає 367 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість складає на 31.12.2015 р. – 1011 тис. грн., на 30.09.2016 р. – 1597 тис. грн., яка складається із заборгованості за товари, роботи, послуги – 953 тис. грн., з бюджетом – 159 тис. грн., з оплати праці – 384 тис. грн., зі страхування – 95 тис. грн., інші – 6 тис. грн.

Примітки до розділу "Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)" Метою складання звіту про фінансові результати є надання повної, правдивої, неупередженої інформації про доходи, витрати, прибутки або збитки від діяльності підприємства за звітний період. Доходи та витрати включаються до звіту на підставі принципів нарахування та відповідності того періоду, до якого вони віднесені. Протягом 9 міс. 2016 року підприємство отримало чистий дохід від реалізації науково-дослідних робіт в сумі 16275 тис. грн. Собівартість робіт склала 11959 тис. грн. Інші операційні доходи склали 1211 тис. грн., адміністративні витрати склали 2575 тис. грн., витрати на збут склали 275 тис. грн. а інші операційні витрати – 2362 тис. грн. Результатом діяльності інституту до оподаткування є прибуток, який складає 315 тис. грн. Податок на прибуток – 57 тис. грн. Чистий фінансовий результат прибуток в сумі 258 тис. грн. Інститут не мав і не має заборгованості із виплати заробітної плати, перед бюджетом, пенсійним фондом та інше.

Примітки до розділу "Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)" Звіт грошових коштів за 9 міс. 2016 року складено за вимогами МСБО 7 за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів. У звіті відображений рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності. Рух коштів у результаті операційної діяльності Операційна діяльність полягає в отриманні прибутку від звичайної діяльності. Операційна діяльність є основним видом діяльності Товариства для отримання доходу. Сукупні надходження від операційної діяльності за 9 міс. 2016 р. склали 20081 тис. грн. Сукупні витрати від операційної діяльності — 20019 тис. грн. Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності за 9 міс. 2016 р. становить 62 тис. грн. (дохід). Рух коштів у результаті неопераційної діяльності Інвестиційна діяльність — це придбання та продаж: необоротних активів, у тому числі активів, віднесених до довгострокових та поточних фінансових інвестицій, інших вкладень, що не розглядаються як грошові еквіваленти. Грошовий потік від інвестиційної діяльності Товариства включає грошові витрати на придбання необоротних активів — 3 тис. грн. Чистий рух грошових коштів від інвестиційної діяльності підприємства за 9 міс. 2016 р. становить 3 тис. грн. (витрати). Фінансова діяльність — це надходження чи використання коштів, що мали місце в результаті емісії цінних паперів, викупу власних акцій, виплата дивідендів, погашення зобов'язань за борговими цінними паперами і включає наступні статті: – виплата дивідендів — 340 тис. грн. Чистий рух коштів від фінансової діяльності становить 340 тис. грн. (витрати). Залишок грошових коштів на початок року складав 1153 тис. грн. Залишок коштів станом на 30.09.2016 р. становить 872 тис. грн.

Примітки до розділу "Звіт про власний капітал" Статутний капітал становить 165 600 (сто шістдесят п’ять тисяч шістсот ) грн., який розділений на 66240 простих іменних акцій, номінальна вартість однієї простої іменної акції складає 2,50 грн. Засновником товариства є держава в особі Регіонального відділення Фонду державного майна України по Харківській області, якому належить 60,89 % акцій інституту. Згідно наказу від 02.06.2011 р. № 827 управління корпоративними правами держави було передано до Фонду державного майна України. Фізичним особам акціонерам належить у статутному капіталі 39,11 %. Статутний капітал сплачений у повному обсязі. Права, привілеї, обмеження, у тому числі обмеження з виплати дивідендів і повернення капіталу, статутом не передбачені. Інший додатковий капітал на кінець 2015 року складав 3690 тис. грн., на 30.09.2016 р. складає 3772 тис. грн. Резервний капітал складає 41 тис. грн., що дорівнює 25 % від статутного капіталу. Облік нерозподіленого прибутку здійснюється відповідно до чинного законодавства. Нерозподілений прибуток станом на 31.12.2015 р. складав 1984 тис. грн., на 30.09.2016 р. складає 1436 тис. грн. За 9 міс. 2016 р. він зменшився за рахунок виплати дивідендів на користь держави в сумі 207 тис. грн., та списання відстрочених податкових активів за минулі роки в сумі 337,0 тис. грн. Загальна сума власного капіталу Товариства становить на 30.09.2016 р. 5415 тис. грн.